Сада када сте схватили како да финансирате своје пословање, потребно је да направите будуће претпоставке у свом финансијском моделу и пројектујете како ће пословање пословати. Морате да направите посебан радни лист Претпоставке са вашим пословним пројекцијама које ће покретати остатак финансијског модела.
Радни лист Претпоставке већ има места за ваше кључне покретаче пословања — на вама је да унесете тачне и разумне претпоставке за пословање.
У моделирању, све улазне варијабле треба да буду доследно форматиране (обично плавим фонтом или коришћењем стила уноса, који се може наћи на картици Почетна у одељку Стилови на траци). Тада свако ко користи овај модел зна да може да унесе измене у било коју ћелију форматирану на тај начин.
Претпоставке о приходима
На основу вашег проучавања других кафића у околини (пили сте доста кафе последњих неколико недеља, зар не?), очекујете следеће претпоставке о приходима вашег предузећа:
- Продаћете у просеку 120 шољица кафе дневно током целе године.
- Четрдесет процената продате кафе биће у великим шољама; 60 одсто ће бити у малим шољама.
- Наплатићете 4 долара за велику шољицу кафе и 3,50 долара за малу шољицу кафе.
Ово су ваша очекивања у погледу продаје предузећа; они представљају ваше основне претпоставке прихода. Нисте баш сигурни да ли имате тачан дневни број продаја — само процењујете — па ћете овај број прилагодити када покренете сценарије. Касније ћете се позабавити претпоставкама најбољег и најгорег случаја, након што се основни случај заврши, тако да за сада можете оставити ћелије у редовима 3 и 4 празне.
Идите на страницу Претпоставке и унесите пословну продају.
Претпоставке продаје.
Модел је већ форматиран за вас, али када правите сопствене моделе, пазите да правилно форматирате, изражавајући процентуалне вредности као проценте и користећи знакове долара да бисте приказали вредности долара. Једна од најчешћих грешака у финансијском моделирању је збуњивање јединица, као што је третирање броја јединица као цене. Правилно форматирање чини сваки извештај или модел јаснијим и лакшим за читање за корисника. Обратите посебну пажњу на форматирање када користите проценте. Ако је ћелија форматирана као проценат, свака унета цифра ће се аутоматски претворити у разломак.
На пример, ако унесете број 5 у било коју нормалну ћелију, вредност је 5. Али ако је ћелија форматирана као проценат, број 5 ће аутоматски бити конвертован у вредност од 0,05 (или 5 процената). Ово потенцијално може довести до погрешних прорачуна.
Претпоставке о трошковима
У својој анализи, такође сте истражили оперативне трошкове вођења кафића, који су следећи:
- Мислите да ће трошкови кирије највероватније бити 1.200 долара месечно. Међутим, ово је само процена — касније ћете унети неке потенцијалне флуктуације у анализу сценарија.
- Потрошни материјал — укључујући зрна кафе, шољице, филтере и тако даље — коштаће вас 0,45 долара по шољици. Ова количина је упросечена и за велике и за мале шоље, тако да нећете морати да правите разлику између величине у сврху овог модела.
- Плата баристе је 50.000 долара годишње, плус 25% осталих трошкова и бенефиција особља.
- Месечне комуналије, као што су струја, грејање и вода, коштаће 100 долара месечно.
- Стопа пореза на добит предузећа износи 30 одсто.
Ово су ваша очекивања за трошкове пословања; они представљају ваше претпоставке трошкова основног случаја.
Померите се надоле до одељка Претпоставке трошкова на радном листу Претпоставке и унесите претпоставке.
Претпоставке о трошковима.
Друге претпоставке
Коначно, имате и неке друге претпоставке у вези са бројем радних дана у којима ћете бити отворени месечно и колико ће ваш кафић бити заузет током целе године, тако да морате да примените сезонски карактер јер ће то утицати на ваш новчани ток. Пратите ове кораке:
Померите се надоле до одељка Друге претпоставке на радном листу Претпоставке и на основу календара за следећу годину попуните ред 32 за број радних дана у месецу.
На основу историјских сезонских и временских образаца, попуните ред 33 за сезонску варијацију.
Друге претпоставке.
Модели морају бити добро документовани и претпоставке морају бити јасно наведене. Правилно документован модел не само да ће помоћи вама и другима да га прате, већ ће помоћи и корисницима ако више нисте у близини када је потребно да се промени модел. Укључивање извора је згодно када ви или неко други желите да се вратите и проверите валидност ваших претпоставки. Документујте претпоставке и изворе док градите модел. Документовање док идете је много лакше него што морате да се вратите и урадите то на крају. На крају крајева, модел је добар онолико колико су добре његове претпоставке!