Tabellen med økonomiske forhold i QuickBooks Business Plan Workbook

Tabellen for økonomiske forhold har 11 rader med beregnede data. Som i andre tidsplaner, nummererer periodeidentifikatoren periodene som verdiene beregnes for. Den første perioden lagres i celle C165 som heltall 1, og perioder som følger lagres som forrige periode pluss 1. De andre verdiene i Nøkkeltalstabellen beregnes som beskrevet her.

Nåværende forhold

Current Ratio-tallene viser forholdet mellom omløpsmidler og kortsiktig gjeld. Det gjeldende forholdet gir ett mål på en bedrifts evne til å oppfylle sine kortsiktige forpliktelser. Current Ratio-tallet for hver periode er Total Current Assets-tallet fra balanseplanen delt på Total Current Gjeld-tallet. For eksempel er formelen for den første perioden

=C47/C60

Formelen for den andre perioden er

=D47/D60

og så videre.

Rask forhold

Quick Ratio-tallene viser forholdet mellom summen av kontanter og ekvivalenter pluss kundefordringer og kortsiktig gjeld. Quick ratio gir et strengere mål på en virksomhets evne til å møte sine kortsiktige økonomiske forpliktelser enn andre forhold.

Quick Ratio-tallet for hver periode er summen av kontanter og ekvivalenter og kundefordringer delt på total kortsiktig gjeld. For eksempel er formelen for den første perioden

=(C43+C44)/C60

Formelen for den andre perioden er

=(D43+D44)/D60

og så videre.

Arbeidskapital til totale eiendeler

Tallene for arbeidskapital og totale eiendeler viser forholdet mellom arbeidskapital (omløpsmidler minus kortsiktig gjeld) og totale eiendeler. Forholdet mellom arbeidskapital og totale eiendeler er et annet mål på en virksomhets evne til å oppfylle sine økonomiske forpliktelser og gir en indikasjon på fordelingen av en virksomhets eiendeler i likvide og ikke-likvide ressurser.

Forholdet mellom arbeidskapital og totale eiendeler for hver periode beregnes ved å dele differansen mellom omløpsaktiva og kortsiktig gjeld med summen. For eksempel er formelen for den første perioden

=(C47 – C60)/C52

Formelen for den andre perioden er

=(D47 – D60)/D52

og så videre.

Fordringer Omsetning

Omsetningstallene for fordringer viser forholdet mellom salg og kundefordringsbalansen. Omsetningsforholdet for fordringer indikerer effektiviteten til salgsinnkrevingen. Et problem med tiltaket slik det vanligvis brukes, er at både kreditt- og kontantsalg kan inkluderes i forholdsnevneren. Det er to potensielle mangler ved denne tilnærmingen.

For det første kan tilstedeværelsen av kontantsalget gjøre at fordringens innkreving fremstår som mer effektive enn tilfellet er. Bare endringer i blandingen av kreditt- og kontantsalg kan også påvirke forholdet, selv om effektiviteten i prosessen for innkreving av fordringer ikke har endret seg.

Omsetningstallet for fordringer for hver periode beregnes ved å dele salgsinntektstallet for perioden med utestående kundefordringer ved slutten av perioden. For eksempel er formelen for den første perioden

=C100/C44

Formelen for den andre perioden er

=D100/D44

og så videre.

Lageromsetning

Raden Lageromsetning viser forholdet mellom salgskostnaden og lagerbalansen. Lageromsetningsforholdet beregner hvor lenge varelageret holdes. Det kan indikere oppbrukt eller overdreven varebeholdning. Omsetningsforholdet for varebeholdningen for hver periode beregnes ved å dele salgskostnadstallet for perioden med varelageret ved slutten av perioden. For eksempel er formelen for den første perioden

= – C101/C45

Formelen for den andre perioden er

= – D101/D45

og så videre.

Ganger opptjente renter

Raden Times Interest Earned viser forholdet mellom summen av nettoinntekten etter skatt pluss renteinntekten og rentekostnaden. Forholdet indikerer den relative lettheten som virksomheten betaler finansieringskostnadene med.

Antallet ganger renter opptjent for hver periode beregnes ved å dele summen av driftsinntekter og renteinntekter fra resultatplanen med rentekostnadstallet. For eksempel er formelen for den første perioden

=(C109+C111)/C112

Formelen for den andre perioden er

=(D109+D111)/D112

og så videre.

Salg til driftsmidler

Raden Salg til driftsmidler viser forholdet mellom salgsinntekter og netto anlegg, eiendom og utstyr. Forholdet indikerer effektiviteten som en virksomhet bruker sine driftsmidler til å generere salgsinntekter.

Salgs- og driftsmidler-forholdet for hver periode er salgsinntektstallet som du angir i inngangsområdet til startarbeidsboken for forretningsplanlegging delt på netto anlegg, eiendom og utstyr fra balanseplanen. For eksempel er formelen for den første perioden

=C100/C50

Formelen for den andre perioden er

=D100/D50

og så videre.

Avkastning på totale eiendeler

Avkastning på totale eiendeler-raden viser forholdet mellom summen av nettoinntekten etter skatt pluss rentekostnaden og totalkapitalen for hver periode. Forholdet angir den samlede driftslønnsomheten til virksomheten, uttrykt som en avkastning på virksomhetsmidlene. Formelen for den første perioden er

=(C16+C112)/C52

Formelen for den andre perioden er

=(D116+D112)/D52

og så videre.

Avkastning på egenkapital

Avkastning på egenkapital-raden viser forholdet mellom nettoinntekt etter skatt og eiers egenkapital for hver periode. Forholdet indikerer lønnsomheten til virksomheten som en investering av eierne. Egenkapitalavkastningen for hver periode er tallet for nettoinntekt (tap) etter skatt fra resultatplanen delt på egenkapitaltallet fra balanseoversikten. For eksempel er formelen for den første perioden

=C116/C65

Formelen for den andre perioden er

=D116/D65

og så videre.

Investeringsomsetning

Raden Investeringsomsetning viser forholdet mellom salgsinntekter og totale eiendeler. Forholdet, som Sales to Operational Assets ratio, indikerer effektiviteten som en virksomhet bruker sine eiendeler (i dette tilfellet sine totale eiendeler) til å generere salg.

Investeringsomsetningsforholdet for hver periode er salgsinntektstallet som du angir i inndataområdet i startarbeidsboken for forretningsplanlegging delt på tallet for totale eiendeler fra balanseplanen. For eksempel er formelen for den første perioden

=C100/C52

Formelen for den andre perioden er

=D100/D52

og så videre.

Økonomiske innflytelse

Raden Financial Leverage viser forskjellen mellom avkastningen på eiers egenkapital og avkastningen på totale eiendeler. Forholdet angir økning eller reduksjon i en aksjeavkastning som følge av låneopptak. En positiv verdi indikerer en forbedring i avkastningen på egenkapital ved bruk av finansiell gearing; en negativ verdi indikerer forringelse av egenkapitalavkastningen.

Tallet for finansiell giring for hver periode er tallet for avkastning på totale eiendeler minus tallet for avkastning på egenkapital. For eksempel er formelen for den første perioden

=C176 – C175

Formelen for den andre perioden er

=D176 – D175

og så videre.