Likviditetsforhold og QuickBooks 2014

Du kan beregne og spore likviditetsforhold i QuickBooks. Likviditetsforhold måler hvor enkelt og komfortabelt et firma kan betale sine umiddelbare økonomiske forpliktelser og utnytte umiddelbare kortsiktige økonomiske muligheter.

For eksempel, alt annet likt, kan firmaet som sitter på en stor kontantbeholdning lettere betale regningene sine og kan dra nytte av store muligheter som dukker opp. (For eksempel, hvis en konkurrent får problemer og ønsker å selge verdifulle eiendeler til brannsalgspriser, kan et veldig likvidt firma med store mengder kontanter lettere utnytte en slik mulighet.)

Gjeldende forhold

Likviditetsmålet for nåværende forhold sammenligner et firmas omløpsmidler med dets kortsiktige gjeld. Et firmas omløpsmidler inkluderer kontanter, inventar, kundefordringer og enhver annen eiendel som raskt kan (eller vil bli) omgjort til kontanter.

De fleste små bedrifter har ikke mye i veien for andre omløpsmidler, selv om de kan ha noen, for eksempel kortsiktige investeringer. Kortsiktig gjeld inkluderer regninger som må betales i løpet av det kommende året, for eksempel leverandørgjeld, betalbar lønn, betalbar skatt, og - hvis du låner penger på langsiktig basis, for eksempel gjennom banklån - hoveddelene av kommende års betaling på et lån.

Følgende er den nøyaktige formelen som brukes til å beregne gjeldende forhold:

omløpsmidler/kortsiktig gjeld

Den enkle balansen som vises gir deg et eksempel på hvordan denne gjeldende forholdsformelen fungerer. Som tabellen viser, tilsvarer dette firmaets omløpsmidler $50 000. Firmaets eneste gjeldende gjeld er $20 000 av leverandørgjeld.

En enkel balanse

For å beregne gjeldende forhold til firmaet beskrevet av balansen, bruker du følgende formel:

$50 000/$20 000

Denne formelen returnerer verdien 2,5. Derfor er verdien 2,5 dette firmaets gjeldende forhold.

Her er en generell retningslinje om gjeldende forhold: Et firmas gjeldende forhold bør være en verdi på 2 eller høyere. Med andre ord bør firmaets omløpsmidler være det dobbelte eller mer enn det dobbelte av firmaets kortsiktige gjeld.

Syretestforhold

Også kjent som hurtig forholdet, syretesten forholdet er et mer alvorlig mål på en fast likviditet. Imidlertid tjener det samme generelle formål som gjeldende forhold. Syretestforholdet indikerer hvor enkelt et firma kan oppfylle sine nåværende økonomiske forpliktelser og utnytte eventuelle økonomiske muligheter som dukker opp.

Følgende formel brukes for å beregne syretestforholdet:

(omløpsmidler – inventar)/kortsiktig gjeld

For eksempel, når det gjelder virksomheten beskrevet av balansen som vises, bruker du følgende formel for å beregne syretestforholdet:

$25 000/$20 000

Denne formelen returnerer verdien 1,25. Derfor er verdien på 1,25 dette firmaets syretestforhold.

Her er en retningslinje for syretestforhold: Et firmas syretestforhold bør være en verdi på 1 eller høyere. Med andre ord, omløpsmidlene etter at du har trukket fra beholdningen skal gi nok penger til å betale gjelden.