Briesmas, ko rada Excel izmantošana finanšu modelēšanai

Finanšu modelētāji, tāpat kā ikviens, kas plaši strādā ar Excel, ļoti labi apzinās ar to saistītos riskus. Saskaņā ar Reja Panko pētījumu, kurš ir vadošā iestāde izklājlapu izmantošanā, gandrīz 90 procenti izklājlapu satur kļūdas.

Daži vadītāji izturas pret modeļiem tā, it kā viņi spētu sniegt atbildi uz visiem saviem biznesa lēmumiem un atrisināt visas savas biznesa problēmas. Ir biedējoši redzēt daudzu vadītāju aklo ticību saviem finanšu modeļiem.

Finanšu modelēšana mūsdienās ir ļoti svarīga uzņēmumiem. Paļaušanās uz Excel balstītiem finanšu modeļiem ir tik ļoti iesakņojusies daudzu organizāciju kultūrā, un prakse nodot “mantotos modeļus” jaunākajiem darbiniekiem, kuri nesaprot, kā modeļi darbojas, ir plaši izplatīta prakse. Daudzus gadus atkal un atkal lietoti modeļi tiek nodoti tālāk un izmantoti atkārtoti. Kā konsultants es atkal un atkal esmu redzējis, ka lietotājs nesaprot, kā modelis darbojas, bet viņš ir “diezgan pārliecināts”, ka tas viņam dod pareizos rezultātus.

Saskaņā ar PwC un KPMG datiem vairāk nekā 90 procenti korporatīvo izklājlapu satur būtiskas kļūdas. Ņemot vērā izklājlapu nozīmi biznesā, šis risks nav jāuztver viegli. Eiropas izklājlapu riska grupa (EuSpRIG) tika izveidota 1999. gadā, lai risinātu izklājlapu integritātes jautājumus. Viņi pēta un ziņo par izklājlapu šausmu stāstiem, kas satur jaunākās ar izklājlapām saistītās kļūdas, par kurām ziņots plašsaziņas līdzekļos, un to, kā no tām varēja izvairīties. Nekontrolētas izklājlapu lietošanas postošās sekas vienmēr ir satraucošas un rada zināmu šausmīgu lasīšanu.

Vienmēr ir mazliet biedējoši, kad cilvēki saka, ka viņi gatavojas īstenot vairāku miljonu dolāru projektu “finanšu modeļa rezultātu dēļ”. Ir ļoti viegli kļūdīties formulā vai ievades pieņēmumos ir tikai daži pamata punkti, un tas viss var būtiski ietekmēt rezultātu. Ievades pieņēmumu pielāgošana tikai par dažiem dolāriem jebkurā gadījumā var būtiski ietekmēt naudas plūsmu, rentabilitāti un projekta patieso dzīvotspēju!

Gan formulas, gan loģikas kļūdas ir ļoti viegli pieļaujamas, un tās ir izplatītas uzņēmumu finanšu modeļos. Kā finanšu modelētājam, veidojot modeli, jums rūpīgi jāmeklē kļūdas.

Lai gan lielākās Excel izmantošanas briesmas ir saistītas ar tās jutīgumu pret kļūdām, ir jāpiemin arī ar to saistītās jaudas un disciplīnas trūkuma problēmas.

Jauda

Pirms Excel 2007 maksimālais rindu skaits, ko programma Excel varēja apstrādāt, bija 65 000. Tas var šķist daudz, it īpaši, ja jūs tikko sākat darbu ar Excel, taču ar to ne tuvu nepietiek. Parastam Excel lietotājam regulāri pietrūktu rindu, un, lai saglabātu datus, viņam ir jāizmanto Microsoft Access vai jāglabā dati vairākās darbgrāmatās. Mans, kā lietas ir mainījušās!

Sākot ar Excel 2007, rindu skaits tika palielināts līdz vairāk nekā miljonam, kas tobrīd šķita liels uzlabojums. Tomēr šajā lielo datu laikmetā joprojām ir diezgan viegli iztrūkt rindas, it īpaši, ja sākat izpildīt dažas formulas kolonnā. Reāli viss, kas pārsniedz pusmiljonu rindu, kļūst ļoti lēns, izmantojot parasto Excel.

Excel kapacitātes trūkumu joprojām var uzskatīt par bīstamu, jo, neskatoties uz visām modernā Excel jaunajām iespējām, daudzas no tām joprojām tiek izstrādātas un vēl tikai daži cilvēki tās izmanto pilnā apjomā. Lai novērstu Excel lieluma ierobežojumus, strādājot ar lielu datu apjomu, cilvēki joprojām sadala datus dažādos gabalos, importē un eksportē no Access vai citām datu bāzēm, lai izvairītos no datu glabāšanas, kā arī dzēš arhivētos datus. bīstamas darbības, jo tās ir pakļautas kļūdām un ir neticami laikietilpīgas.

Disciplīnas trūkums

Excel ir ļoti elastīgs rīks. Programmā Excel varat darīt gandrīz jebko , taču tas nenozīmē, ka tas jādara! Viens no iemesliem, kāpēc man tas tik ļoti patīk, ir robežu vai ierobežojumu trūkums. Lielākā daļa programmatūras liek jums to izmantot noteiktā veidā, bet Excel ļauj ierakstīt jebko jebkurā šūnā.

Tagad, lai cik brīnišķīgi būtu būt bez robežām, tas ir arī neticami bīstami un zināmā mērā satraucoši. Jūs zināt, cik lielu kaitējumu var nodarīt ar nepareizu finanšu modeli, un fakts, ka nav nekādu pārbaužu un līdzsvara, izņemot to, ko jūs kā modelētājs ievietojāt tajā, ir biedējoša izredze.

Daudzas labākās finanšu modelēšanas prakses ir radītas, lai cīnītos ar šo finanšu modeļu disciplīnas trūkumu. Kļūdu pārbaudes, formatējums un noteikumi par modeļa izkārtojumu, dizainu un struktūru ir paredzēti, lai modelim noteiktu robežas, kas bez tām kļūst par bīstamu rīku nepareizajās rokās.