QuickBooks 2012 yfirlit um sjóðstreymi

Ekki eyða of miklum tíma í að snúa hjólunum þínum í að reyna að skilja QuickBooks 2012 yfirlit yfir sjóðstreymi. QuickBooks gefur upp yfirlýsingu um sjóðstreymi, en þú þarft ekki að nota þessa yfirlýsingu. Reyndar framleiðir QuickBooks tekjuyfirlit fyrir reiðufé, sem gefa þér næstum sömu upplýsingar - og á auðveldara sniði.

Skoðaðu eftirfarandi efnahagsreikning fyrir ímyndaðan pylsuvagn í upphafi dags.

Einfaldur efnahagsreikningur

Skoðaðu nú þessa töflu sem sýnir efnahagsreikninginn í lok dags, eftir að aðgerðum fyrir pylsuvagninn lýkur.

Annar einfaldur efnahagsreikningur

Taktu eftir að í upphafi dags jafngildir reiðufé $1.000 og í lok dags jafngildir reiðufé $5.000. Sjóðstreymisyfirlit útskýrir hvers vegna reiðufé breytist úr einni tölunni í hina töluna yfir ákveðinn tíma. Með öðrum orðum, sjóðstreymisyfirlit útskýrir hvernig reiðufé fer úr $1.000 í upphafi dags í $5.000 í lok dags.

Eftirfarandi tafla, ekki tilviljun, sýnir yfirlit yfir sjóðstreymi sem útskýrir hvernig fé streymdi fyrir ímyndaða pylsuvagnareksturinn þinn.

Einfalt yfirlit um sjóðstreymi

Samkvæmt venju sýna endurskoðendur neikvæðar tölur innan sviga. Þessir svigar merkja neikvæðar gildi skýrar en einfalt mínusmerki myndi gera.

Síðustu þrjár línur sjóðstreymisyfirlitsins eru allar auðskiljanlegar. Reiðufé í lok tímabilsins, $5.000, sýnir hvaða reiðufé fyrirtækið á í lok dags. Handbært fé í upphafi tímabilsins, $1.000, sýnir reiðufé sem fyrirtækið á í upphafi dags.

Bæði staðan í reiðufé í upphafi tímabilsins og staðan í sjóðnum í lok tímabilsins tengist verðmæti reiðufjárstaða sem greint er frá á efnahagsreikningunum tveimur. Ljóst er að ef þú byrjar tímabilið með $1.000 og endar tímabilið með $5.000, hefur reiðufé hækkað um $4.000. Það er reikningsvissa. Engin spurning þar, ekki satt?

Fjármögnunarstarfsemi sjóðstreymisyfirlitsins sýnir hvernig traustar lántökur og staðgreiðslur skulda hafa áhrif á sjóðstreymi fyrirtækisins. Ef pylsuvagnafyrirtækið notar hagnað sinn til að endurgreiða $ 1.000 lánið sem þarf að greiða - og í þessu tilfelli, þetta er það sem gerðist - birtist þetta $ 1.000 útstreymi í fjármögnunarstarfsemi hluta sjóðstreymisyfirlitsins sem neikvætt $1.000.

Oft er erfiðast að skilja efsta hluta sjóðstreymisyfirlitsins.

Rekstrarhluti sjóðstreymisyfirlitsins sýnir í meginatriðum það fé sem kemur frá hagnaðinum. Þú sérð að fyrsta línan í rekstrarhlutahluta sjóðstreymisyfirlitsins er nettótekjur upp á $4.000. Þetta er nettóupphæð sem gefin er upp í rekstrarreikningi tímabilsins.

Hins vegar eru hreinar tekjur eða rekstrarhagnaður sem greint er frá á rekstrarreikningi fyrirtækisins ekki endilega það sama og reiðufé tekjur eða peningahagnaður. Ýmsir þættir verða að breyta til að breyta þessari nettótekjuupphæð í það sem er í rauninni rekstrarhagnaðarupphæð í reiðufé.

Til dæmis, þegar um pylsuvagnaviðskipti er að ræða, ef þú notar hluta af hagnaðinum til að borga upp alla reikninga, þá eyðir þessi endurgreiðsla upp hluta af hagnaði þínum í peningum. Þú getur séð að lækkun á reikningaskuldum úr $ 2.000 í $ 0 yfir daginn krafðist, alveg rökrétt, $ 2.000 af hreinum tekjum.

Önnur leið til að hugsa um þetta er að í rauninni notaðir þú $ 2.000 af hagnaði þínum í reiðufé til að borga reikninga. Mundu að viðskiptaskuldir eru upphæðin sem þú skuldaðir söluaðilum þínum fyrir pylsur og bollur.

Önnur leiðrétting er nauðsynleg vegna lækkunar á birgðum. Minnkun á birgðum frá upphafi tímabils til loka tímabilsins gefur af sér reiðufé. Í grundvallaratriðum ertu að eyða birgðum. Önnur leið til að hugsa um þetta er að þó að þetta birgðahald komi fram sem kostnaður fyrir rekstrarreikning dagsins, þá er hún ekki keypt á daginn. Það eyðir ekki peningum yfir daginn; það var keypt einhvern tíma í fortíðinni.

Þegar þú sameinar nettótekjur, leiðréttingu viðskiptaskulda og birgðaleiðréttinguna færðu hreint handbært fé frá rekstrinum. Þessar þrjár upphæðir sameinast um $5.000 af reiðufé sem reksturinn leggur til.

Eftir að þú hefur skilið upplýsingarnar um fjármögnunar- og rekstrarsvið sjóðstreymisyfirlitsins er yfirlýsingin skynsamleg. Nettó handbært fé frá rekstrinum jafngildir 5.000 $. Fjármögnunarstarfsemi lækkar handbært fé um $1.000. Þetta þýðir að reiðufé jókst í raun um $4.000 á tímabilinu, sem skýrir hvers vegna reiðufé byrjar tímabilið á $1.000 og endar tímabilið á $5.000.