Tablica financijskih pokazatelja u radnoj knjizi poslovnog plana QuickBooks

Tablica financijskih pokazatelja ima 11 redaka izračunatih podataka. Kao iu drugim rasporedima, identifikator razdoblja označava razdoblja za koja se izračunavaju vrijednosti. Prvo razdoblje pohranjuje se u ćeliju C165 kao cijeli broj 1, a razdoblja koja slijede pohranjuju se kao prethodno razdoblje plus 1. Ostale vrijednosti u tablici financijskih pokazatelja izračunavaju se kako je ovdje opisano.

Trenutni omjer

Brojke o omjeru tekuće imovine pokazuju omjer kratkotrajne imovine i kratkoročnih obveza. Trenutni omjer predstavlja jednu mjeru sposobnosti poduzeća da podmiri svoje kratkoročne obveze. Omjer tekućeg stanja za svako razdoblje je brojka ukupne kratkoročne aktive iz rasporeda bilance podijeljena brojem ukupnih kratkoročnih obveza. Na primjer, formula za prvo razdoblje je

=C47/C60

Formula za drugi period je

=D47/D60

i tako dalje.

Brzi omjer

Brojke Quick Ratio pokazuju omjer zbroja gotovine i ekvivalenata plus potraživanja prema tekućim obvezama. Brzi omjer pruža strožiju mjeru sposobnosti poduzeća da podmiri svoje kratkoročne financijske obveze od drugih omjera.

Brzi omjer za svako razdoblje je zbroj iznosa gotovine i ekvivalenata i iznosa potraživanja podijeljen s ukupnim tekućim obvezama. Na primjer, formula za prvo razdoblje je

=(C43+C44)/C60

Formula za drugi period je

=(D43+D44)/D60

i tako dalje.

Obrtni kapital u ukupnu imovinu

Podaci o obrtnom kapitalu i ukupnoj imovini pokazuju omjer obrtnog kapitala (kratka imovina minus tekuće obveze) i ukupne imovine. Omjer obrtnog kapitala i ukupne imovine još je jedna mjera sposobnosti poduzeća da podmiri svoje financijske obveze i daje naznaku o raspodjeli imovine poduzeća u likvidne i nelikvidne resurse.

Omjer obrtnih sredstava i ukupne imovine za svako razdoblje izračunava se tako da se razlika između iznosa kratkotrajne imovine i kratkoročnih obveza podijeli s iznosom ukupne imovine. Na primjer, formula za prvo razdoblje je

=(C47 – C60)/C52

Formula za drugi period je

=(D47 – D60)/D52

i tako dalje.

Promet potraživanja

Podaci o prometu potraživanja pokazuju omjer prodaje i stanja potraživanja. Koeficijent obrta potraživanja pokazuje učinkovitost naplate prodaje. Jedan od problema s mjerom kakva se obično primjenjuje je taj što se i kreditna i gotovinska prodaja mogu uključiti u nazivnik omjera. Postoje dva potencijalna nedostatka ovog pristupa.

Prvo, prisutnost gotovinske prodaje može učiniti da se naplata potraživanja čini učinkovitijom nego što je to slučaj. Također, same promjene u mješavini kreditne i gotovinske prodaje mogu utjecati na omjer, iako se učinkovitost procesa naplate potraživanja nije promijenila.

Brojka prometa potraživanja za svako razdoblje izračunava se tako da se broj prihoda od prodaje za to razdoblje podijeli sa stanjem potraživanja na kraju razdoblja. Na primjer, formula za prvo razdoblje je

=C100/C44

Formula za drugi period je

=D100/D44

i tako dalje.

Promet zaliha

Redak Promet zaliha prikazuje omjer troška prodaje i stanja zaliha. Omjer prometa zaliha izračunava koliko dugo se zalihe drže. Može ukazivati ​​na iscrpljena ili prekomjerna stanja zaliha. Koeficijent obrta zaliha za svako razdoblje izračunava se dijeljenjem iznosa troška prodaje za razdoblje zalihama koji se drži na kraju razdoblja. Na primjer, formula za prvo razdoblje je

= – C101/C45

Formula za drugi period je

= – D101/D45

i tako dalje.

Zarađene kamate

Redak Times Interest Earned pokazuje omjer zbroja neto prihoda nakon oporezivanja plus prihod od kamata i rashoda od kamata. Omjer pokazuje relativnu lakoću s kojom poduzeće plaća svoje troškove financiranja.

Omjer zarađenih kamata za svako razdoblje izračunava se dijeljenjem zbroja operativnih prihoda i prihoda od kamata iz rasporeda računa dobiti i gubitka s iznosom rashoda kamata. Na primjer, formula za prvo razdoblje je

=(C109+C111)/C112

Formula za drugi period je

=(D109+D111)/D112

i tako dalje.

Prodaja operativnoj imovini

Redak Prodaja prema operativnoj imovini prikazuje omjer prihoda od prodaje prema neto postrojenjima, nekretninama i opremi. Omjer pokazuje učinkovitost kojom poduzeće koristi svoju operativnu imovinu za generiranje prihoda od prodaje.

Omjer prodaje i operativne imovine za svako razdoblje je brojka prihoda od prodaje koju unosite u područje ulaza radne knjige za početak poslovnog planiranja podijeljena s podacima o neto postrojenjima, imovini i opremi iz rasporeda bilance. Na primjer, formula za prvo razdoblje je

=C100/C50

Formula za drugi period je

=D100/D50

i tako dalje.

Povrat na ukupnu imovinu

Redak Povrat na ukupnu imovinu prikazuje omjer zbroja neto dobiti nakon oporezivanja plus rashod kamata i ukupne imovine za svako razdoblje. Omjer pokazuje ukupnu operativnu profitabilnost poslovanja, izraženu kao stopa povrata na poslovnu imovinu. Formula za prvo razdoblje je

=(C16+C112)/C52

Formula za drugi period je

=(D116+D112)/D52

i tako dalje.

Povrat na kapital

Redak Povrat na kapital prikazuje omjer neto dobiti nakon oporezivanja i vlasničkog kapitala za svako razdoblje. Omjer ukazuje na profitabilnost poslovanja kao ulaganja vlasnika. Omjer povrata na kapital za svako razdoblje je brojka neto dobiti (gubitka) nakon oporezivanja iz rasporeda računa dobiti i gubitka podijeljena vlasničkim kapitalom iz rasporeda bilance. Na primjer, formula za prvo razdoblje je

=C116/C65

Formula za drugi period je

=D116/D65

i tako dalje.

Investicijski promet

Redak Investicijski promet prikazuje omjer prihoda od prodaje i ukupne imovine. Omjer, poput omjera prodaje i operativne imovine, pokazuje učinkovitost s kojom tvrtka koristi svoju imovinu (u ovom slučaju ukupnu imovinu) za generiranje prodaje.

Omjer ulaganja u promet za svako razdoblje je brojka prihoda od prodaje koju unesete u područje ulaza radne knjige za početak poslovnog planiranja podijeljena brojem ukupne imovine iz rasporeda bilance. Na primjer, formula za prvo razdoblje je

=C100/C52

Formula za drugi period je

=D100/D52

i tako dalje.

Financijska poluga

Redak Financijska poluga prikazuje razliku između povrata na vlasnički kapital i povrata na ukupnu imovinu. Omjer ukazuje na povećanje ili smanjenje prinosa na kapital kao rezultat posudbe. Pozitivna vrijednost ukazuje na poboljšanje povrata na vlasnički kapital korištenjem financijske poluge; negativna vrijednost ukazuje na pogoršanje povrata na vlasnički kapital.

Brojka financijske poluge za svako razdoblje je lik povrata ukupne imovine minus iznos povrata na kapital. Na primjer, formula za prvo razdoblje je

=C176 – C175

Formula za drugi period je

=D176 – D175

i tako dalje.