QuickBooks i financijska izvješća i omjeri

Prije nego što uđete u najsitnije pojedinosti izrade poslovne prognoze, morate razumjeti što su financijski izvještaji i omjeri te kako koristiti financijska izvješća i omjere za opisivanje prošlog ili budućeg financijskog stanja i uspješnosti poslovanja.

Pojam financijski izvještaj može se odnositi na jednu od nekoliko vrsta rasporeda i sažetaka ekonomskih informacija. Tipično, međutim, pojam opisuje skup dokumenata koji uključuju račun dobiti i gubitka (koji se također naziva izvještaj o poslovanju), bilancu (koja se također naziva i izvješće o financijskom stanju) i izvještaj o novčanom toku.

Račun dobiti i gubitka opisuje dobit i gubitke poduzeća za određeno razdoblje. Na primjer, možda želite znati dobit ili gubitke vašeg poslovanja tijekom prošlog mjeseca. Stoga sastavljate račun dobiti i gubitka u kojem su navedeni vaši prihodi i rashodi, te izračunava dobit ili gubitak za mjesec.

Bilanca identificira i navodi imovinu i obveze poduzeća u određenom trenutku. Ona daje jasnu sliku onoga što tvrtka posjeduje, što tvrtka duguje i razliku između to dvoje (često se naziva neto vrijednost ili vlasnički kapital).

Obično sastavljate bilancu na kraju razdoblja koje pokriva račun dobiti i gubitka. Na primjer, ako sastavljate račun dobiti i gubitka za mjesec, možda ćete htjeti pripremiti i bilancu na zadnji dan u mjesecu.

Izvještaj o novčanom toku opisuje priljeve i odljeve novca iz poduzeća za određeno razdoblje. Općenito, sastavljate izvještaj o novčanom toku za isto razdoblje za koje sastavljate račun dobiti i gubitka.

Izvještaji o novčanim tokovima koje velike tvrtke koriste za svoje ulagače prilično su komplicirani. Pokazuju mnogo brojeva poredanih na način vrlo u stilu Rubea Goldberga.

Financijski pokazatelji izražavaju odnose između iznosa iskazanih u financijskim izvještajima. Omjeri mogu ponuditi uvid u ekonomsko zdravlje poduzeća. Omjeri također mogu pokazati koliko su implicitne pretpostavke razumne u prognozi.

Na primjer, uspoređujući omjere vašeg poslovanja s omjerima sličnih tvrtki, možete usporediti financijske karakteristike vašeg poslovanja s onima drugih tvrtki. Uspoređujući omjere u vašem pro forma modelu s industrijskim prosjekima i standardima, također testirate razumnost svojih pretpostavki modeliranja.

Postoje dvije opće kategorije financijskih omjera: uobičajeni omjeri veličine i omjeri unutar ili među izvještajima. Uobičajeni omjeri veličine pretvaraju financijski izvještaj - obično bilancu ili račun dobiti i gubitka - iz dolara u postotke. Uobičajeni omjeri veličine omogućuju usporedbu imovine, obveza, prihoda, vlasničkog kapitala i troškova poduzeća različitih veličina.

Usporedba može biti u određenom trenutku ili kao trend tijekom vremena. Omjeri unutar ili među izvještajima kvantificiraju odnose između iznosa iz različitih financijskih izvještaja ili iz različitih dijelova istog financijskog izvještaja, respektivno.

Omjeri unutar izvješća i međuizvještaji pokušaji su da se objasni činjenica da se iznosi obično ne mogu tumačiti sami, već se moraju promatrati u kontekstu drugih ključnih financijskih čimbenika i događaja. Općenito, obje kategorije omjera su najvrjednije u usporedbi s industrijskim prosjekima i trendovima.