QuickBooks 2012 Izvještaj o novčanim tokovima

Nemojte trošiti previše vremena na vrtnju svojih kotača pokušavajući razumjeti QuickBooks 2012 Izjavu o novčanim tokovima. QuickBooks daje izvješće o novčanim tokovima, ali ne morate koristiti ovu izjavu. Zapravo, QuickBooks izrađuje izvještaje o dobiti na gotovinskoj osnovi, koji vam daju gotovo iste informacije — i to u jednostavnijem formatu.

Pogledajte sljedeću bilancu za zamišljeni štand za hot dog na početku dana.

Jednostavna bilanca stanja

Sada pogledajte ovu tablicu, koja prikazuje bilancu na kraju dana, nakon završetka rada za hot dog.

Još jedna jednostavna bilanca

Primijetite da je na početku dana gotovina jednaka 1.000 USD, a na kraju dana gotovina iznosi 5.000 USD. Izvještaj o novčanim tokovima objašnjava zašto se gotovina mijenja s jednog broja na drugi broj tijekom određenog vremenskog razdoblja. Drugim riječima, izvještaj o novčanim tokovima objašnjava kako gotovina prelazi s 1000 USD na početku dana do 5000 USD na kraju dana.

Sljedeća tablica, ne slučajno, prikazuje izvještaj o novčanim tokovima koji objašnjava kako je novac tekao za vaš zamišljeni posao s štandovima s hot dogovima.

Jednostavan izvještaj o novčanim tokovima

Po konvenciji, računovođe prikazuju negativne brojeve unutar zagrada. Ove zagrade jasnije označavaju negativne vrijednosti nego što bi to bio jednostavan znak minusa.

Posljednja tri retka izvještaja o novčanim tokovima lako su razumljiva. Stanje gotovine na kraju razdoblja, 5000 USD, pokazuje koliko gotovine tvrtka ima na kraju dana. Stanje gotovine na početku razdoblja, 1000 USD, pokazuje gotovinu koju tvrtka drži na početku dana.

I saldo gotovine na početku razdoblja i saldo gotovine na kraju razdoblja povezani su s vrijednostima gotovinskog stanja iskazanim u dvije bilance. Jasno, ako započnete razdoblje s 1000 USD i završite razdoblje s 5000 USD, gotovina se povećala za 4000 USD. To je aritmetička sigurnost. Nema tu pitanja, zar ne?

Financijske aktivnosti u izvještaju o novčanim tokovima pokazuju kako zaduživanje i otplata čvrstog duga utječu na novčani tijek tvrtke. Ako posao s štandovima s hot dogovima koristi svoju dobit za otplatu kredita od 1.000 USD koji se plaća - a u ovom slučaju se to dogodilo - ovaj odljev novca od 1.000 USD prikazuje se u dijelu financijskih aktivnosti izvještaja o novčanim tokovima kao negativnih 1.000 USD.

Gornji dio izvještaja o novčanim tokovima često je najteže razumjeti.

Dio poslovnih aktivnosti u izvještaju o novčanim tokovima u biti prikazuje novac koji dolazi iz dobiti. Vidite da je prvi redak u dijelu operativnih aktivnosti izvještaja o novčanim tokovima neto prihod od 4.000 USD. Ovo je iznos neto dobiti iskazan u računu dobiti i gubitka za razdoblje.

Međutim, neto prihod ili dobit iz poslovanja iskazana u računu dobiti i gubitka nije nužno ista stvar kao i novčani prihod ili novčana dobit. Različiti čimbenici moraju se prilagoditi kako bi se ovaj iznos neto prihoda pretvorio u ono što je u biti iznos gotovinske operativne dobiti.

Na primjer, u slučaju poslovanja s štandovima s hot dogovima, ako koristite dio dobiti za otplatu svih dugova, ta isplata troši dio vaše gotovinske dobiti. Možete vidjeti da je smanjenje potraživanja s 2000 USD na 0 USD tijekom dana zahtijevalo, sasvim logično, 2000 USD neto prihoda.

Drugi način da razmislite o tome je da ste u suštini potrošili 2000 dolara svoje gotovinske dobiti za otplatu dugova. Upamtite da je dugovanja iznos koji ste dugovali svojim dobavljačima za hrenovke i lepinje.

Za smanjenje zaliha potrebna je još jedna prilagodba. Smanjenje zaliha od početka razdoblja do kraja razdoblja proizvodi gotovinu. Uglavnom, likvidirate zalihe. Drugi način razmišljanja o tome je da, iako se ova zaliha prikazuje kao trošak za dnevni račun dobiti i gubitka, ne kupuje se tijekom dana. Ne troši gotovinu tijekom dana; kupljeno je u nekom trenutku u prošlosti.

Kada kombinirate neto prihod, usklađivanje obveza prema dobavljačima i usklađivanje zaliha, dobivate neto gotovinu koju osiguravaju poslovne aktivnosti. Ova tri iznosa kombiniraju se u 5000 dolara gotovine dobivene operacijama.

Nakon što shvatite pojedinosti o područjima financiranja i poslovanja u izvještaju o novčanim tokovima, izjava ima smisla. Neto gotovina dobivena operativnim aktivnostima iznosi 5.000 USD. Aktivnosti financiranja smanjuju gotovinu za 1000 USD. To znači da se gotovina zapravo povećala tijekom razdoblja za 4000 USD, što objašnjava zašto gotovina počinje razdoblje s 1000 USD, a završava s 5000 USD.