Taloudelliset tunnusluvut QuickBooksin liiketoimintasuunnitelman työkirjassa

Tunnusluvut -taulukossa on 11 riviä laskettuja tietoja. Kuten muissakin aikatauluissa, jaksotunniste numeroi jaksot, joille arvot lasketaan. Ensimmäinen jakso tallennetaan soluun C165 kokonaislukuna 1, ja seuraavat jaksot tallennetaan edellisenä jaksona plus 1. Muut tunnusluvut -taulukon arvot lasketaan tässä kuvatulla tavalla.

Nykyinen suhde

Current Ratio -luvut osoittavat lyhytaikaisten varojen ja lyhytaikaisten velkojen suhteen. Nykyinen suhdeluku on yksi mittari yrityksen kyvystä täyttää lyhytaikaiset velvoitteensa. Kunkin kauden vaihtosuhdeluku on tasetaulukon lyhytaikaisten varojen kokonaismäärä jaettuna lyhytaikaisten velkojen kokonaismäärällä. Esimerkiksi ensimmäisen jakson kaava on

=C47/C60

Toisen jakson kaava on

=D47/D60

ja niin edelleen.

Nopea suhde

Quick Ratio -luvut osoittavat rahavarojen ja myyntisaamisten summan suhteessa lyhytaikaisiin velkoihin. Quick ratio on muita tunnuslukuja tiukempi mittari yrityksen kyvystä täyttää lyhytaikaiset taloudelliset velvoitteensa.

Kunkin ajanjakson Quick Ratio -luku on kassavarat-luvun ja myyntisaamisten summa jaettuna lyhytaikaisten velkojen kokonaismäärällä. Esimerkiksi ensimmäisen jakson kaava on

=(C43+C44)/C60

Toisen jakson kaava on

=(D43+D44)/D60

ja niin edelleen.

Käyttöpääoman kokonaismäärä

Käyttöpääoman ja taseen loppusumma -luvut osoittavat käyttöpääoman (vaihto-omaisuus miinus lyhytaikaiset velat) suhteessa taseen loppusummaan. Käyttöpääoman suhde varallisuuteen on toinen mittari yrityksen kyvystä täyttää taloudelliset velvoitteensa ja antaa viitteitä yrityksen varojen jakautumisesta likvideihin ja ei-likvideihin resursseihin.

Käyttöpääoman suhde taseen loppusummaan kullekin ajanjaksolle lasketaan jakamalla lyhytaikaisten varojen ja lyhytaikaisten velkojen erotus taseen loppusummalla. Esimerkiksi ensimmäisen jakson kaava on

=(C47 – C60)/C52

Toisen jakson kaava on

=(D47 – D60)/D52

ja niin edelleen.

Saamiset Liikevaihto

Saamiset Liikevaihto -luvut osoittavat myynnin suhteen myyntisaamisten saldoon. Saatavien kiertokulkusuhde kuvaa myyntiperinnön tehokkuutta. Yksi ongelma tavallisessa mittauksessa on, että sekä luotto- että käteismyynti voidaan sisällyttää suhdenimittäjään. Tässä lähestymistavassa on kaksi mahdollista puutetta.

Ensinnäkin käteismyynnin läsnäolo saattaa saada saatavien perintä näyttämään tehokkaammalta kuin nyt on. Myös pelkät muutokset luotto- ja käteismyynnin yhdistelmässä voivat vaikuttaa suhteeseen, vaikka saatavien perintäprosessin tehokkuus ei ole muuttunut.

Kunkin kauden Saatavien liikevaihto -luku lasketaan jakamalla kauden Myyntituotot -luku kauden lopussa olevalla myyntisaamisella. Esimerkiksi ensimmäisen jakson kaava on

=C100/C44

Toisen jakson kaava on

=D100/D44

ja niin edelleen.

Varaston kierto

Varaston kiertokulku -rivillä näkyy myyntikustannusten suhde varastosaldoon. Varaston kiertonopeus laskee kuinka kauan varastoa pidetään. Se voi osoittaa loppuneen tai liiallisen varastosaldon. Kunkin jakson varaston kiertonopeus lasketaan jakamalla kauden myyntikustannusluku kauden lopussa pidetyllä varastolla. Esimerkiksi ensimmäisen jakson kaava on

= – C101/C45

Toisen jakson kaava on

= – D101/D45

ja niin edelleen.

Kerran ansaittu korko

Times Interest Earned -rivi näyttää nettotulon verojen jälkeen plus korkotulon summan korkokuluihin. Suhde kertoo, kuinka helposti yritys maksaa rahoituskulut.

Kerrankorkosuhde kullekin kaudelle lasketaan jakamalla tuloslaskelmataulukon liikevoiton ja korkotuoton lukujen summa korkokululuvulla. Esimerkiksi ensimmäisen jakson kaava on

=(C109+C111)/C112

Toisen jakson kaava on

=(D109+D111)/D112

ja niin edelleen.

Myynti käyttöomaisuuteen

Myynti käyttöomaisuuteen -rivillä näkyy myyntituottojen suhde käyttöomaisuuteen. Suhde kertoo, kuinka tehokkaasti yritys käyttää toimintavarojaan myyntitulojen tuottamiseen.

Kunkin ajanjakson myynnin ja käyttöomaisuuden suhde on Myyntituotto-luku, jonka syötät liiketoimintasuunnittelun aloitustyökirjan syöttöalueelle jaettuna tase-aikataulun nettolaitokset, kiinteistöt ja laitteet -luvulla. Esimerkiksi ensimmäisen jakson kaava on

=C100/C50

Toisen jakson kaava on

=D100/D50

ja niin edelleen.

Kokonaisvarallisuuden tuotto

Omaisuuden tuotto -rivillä näkyy verojen jälkeisen nettotulon ja korkokulujen summan suhde kunkin kauden taseen loppusummaan. Tunnusluku ilmaisee liiketoiminnan kokonaistoiminnan kannattavuuden ilmaistuna yrityksen omaisuuden tuottoasteena. Ensimmäisen jakson kaava on

=(C16+C112)/C52

Toisen jakson kaava on

=(D116+D112)/D52

ja niin edelleen.

Oman pääoman tuotto

Oman pääoman tuotto -rivillä näkyy kunkin kauden nettotulon suhde omaan pääomaan verojen jälkeen. Suhde kuvaa liiketoiminnan kannattavuutta omistajien sijoituksena. Kunkin kauden oman pääoman tuotto-suhde on tuloslaskelmataulukon nettotuotot (tappio) verojen jälkeen jaettuna tasetaulukon oma pääoma -luvulla. Esimerkiksi ensimmäisen jakson kaava on

=C116/C65

Toisen jakson kaava on

=D116/D65

ja niin edelleen.

Investointien liikevaihto

Sijoitusliikevaihto -rivillä näkyy myyntituottojen suhde taseen loppusummaan. Suhde, kuten myynnin ja käyttöomaisuuden suhde, osoittaa tehokkuuden, jolla yritys käyttää omaisuuttaan (tässä tapauksessa kokonaisvarallisuuttaan) myynnin tuottamiseen.

Kunkin ajanjakson investointien kiertonopeus on Liiketoiminnan suunnittelun aloitustyökirjan syöttöalueelle syöttämäsi Myyntituotto-luku jaettuna tase-aikataulun varojen kokonaismäärällä. Esimerkiksi ensimmäisen jakson kaava on

=C100/C52

Toisen jakson kaava on

=D100/D52

ja niin edelleen.

Taloudellinen vipuvaikutus

Financial Leverage -rivi näyttää oman pääoman tuoton ja kokonaisvarallisuuden tuoton välisen eron. Suhdeluku kertoo oman pääoman tuoton nousun tai laskun lainanoton seurauksena. Positiivinen arvo ilmaisee oman pääoman tuoton paranemista käyttämällä vipuvaikutusta; negatiivinen arvo ilmaisee oman pääoman tuoton heikkenemistä.

Kunkin ajanjakson rahoitusvipuluku on kokonaisvarallisuuden tuotto -luku vähennettynä oman pääoman tuottoluvulla. Esimerkiksi ensimmäisen jakson kaava on

=C176 – C175

Toisen jakson kaava on

=D176 – D175

ja niin edelleen.