QuickBooksin liiketoimintasuunnitelman työkirjan kassavirtalaskelma

Kassavirtalaskelma-aikataulussa on 16 riviä laskennallisia tietoja. Kuten muissakin aikatauluissa, jaksotunniste numeroi jaksot, joille arvot lasketaan. Ensimmäinen jakso tallennetaan soluun C141 kokonaislukuna 1. Seuraavat jaksot tallennetaan edellisenä jaksona plus 1. Muut kassavirtalaskelman arvot lasketaan tässä kuvatulla tavalla.

Alkukassasaldo

Alkukassasaldon luvut osoittavat ennustetun kassavaran kunkin ennustejakson alussa. Aloitussaldo on arvo, jonka syötät liiketoimintasuunnittelun aloitustyökirjan syöttöalueelle. Seuraavien kausien alkava kassasaldo on edellisen kauden loppukassasaldo.

Nettotulo verojen jälkeen

Nettotuotot verojen jälkeen -luvut osoittavat tuloslaskelmataulukossa lasketut summat kunkin ennustejakson liikevoittoina.

Poistojen lisäys

Addback of Depreciation -luvut osoittavat kumulatiivisen poistosaldon muutoksen kullakin ennustejaksolla. Normaalisti tämä muutos johtuu kauden poistokuluista; se on lisättävä takaisin nettotuloon verojen jälkeen, koska poistokuluissa ei käytetä käteistä rahaa. Kunkin kauden takaisin lisätty poisto on arvo, jonka syötät liiketoimintasuunnittelun aloitustyökirjan syöttöalueelle kertyneen poiston muutoksena.

Ostovelkojen rahoitus

Ostoreskontrarahoitusluvut osoittavat kauden ostoreskontrasaldon muutoksen. Tämä saldo kasvaa, kun kauden aikana maksettu myyntikustannus on pienempi kuin aiheutunut meno. Tämä saldo pienenee, kun maksetut myyntikulut ovat suuremmat kuin aiheutuneet menot.

Huomioimalla tämän tilisaldon muutokset, malli oikaisee eroja tuloslaskelman suoriteperusteisen myyntikustannuskirjanpidon ja todellisten myyntikustannusten kassamaksujen välillä.

Kunkin kauden ostoreskontrarahoitusluku on edellisen kauden lopun ostoreskontrasaldon ja kuluvan kauden lopun saldon erotus. Esimerkiksi ensimmäisen jakson kaava on

=C57 – B57

Toisen jakson kaava on

=D57 – C57

ja niin edelleen.

Kertyneet kulut Rahoitus

Siirtovelkojen rahoitus -luvut osoittavat tilikauden siirtovelvoitteen muutoksen. Tämä saldo kasvaa, kun tilikauden aikana maksetut toimintakulut ovat pienemmät kuin aiheutuneet menot. Tämän saldon pieneneminen johtuu siitä, että tilikauden aikana maksetut toimintakulut ovat suuremmat kuin aiheutuneet menot.

Tämän tilisaldon muutokset huomioimalla malli korjaa tuloslaskelman suoriteperusteisten kirjanpitokulujen ja todellisten toimintakulujen kassamaksujen välisiä eroja.

Kunkin kauden siirtovelvoitteiden rahoitusluku on edellisen jakson lopun siirtovelkojen ja kuluvan kauden lopun saldon erotus. Esimerkiksi ensimmäisen jakson kaava on

=C58 – B58

Toisen jakson kaava on

=D58 – C58

ja niin edelleen.

Muut lyhytaikaiset velat Rahoitus

Muut lyhytaikaiset velat Rahoitus -luvut osoittavat muut lyhytaikaiset velat kauden muutoksen. Tämä määrä kasvaa, kun lainasta kertyy joko suoraan tai välillisesti käteistä rahaa. Tämä määrä pienenee, kun lyhytaikaista lainaa maksetaan suoraan tai välillisesti käteisellä.

Muut lyhytaikaiset velat -rahoitusluku kullakin kaudella on erotus Muiden lyhytaikaisten velkojen saldon välillä edellisen kauden lopussa ja saldon välillä kuluvan kauden lopussa. Esimerkiksi ensimmäisen jakson kaava on

=C59 – B59

Toisen jakson kaava on

=D59 – C59

ja niin edelleen.

Pitkäaikaisten velkojen rahoitus

Pitkäaikaisten velkojen rahoitusluvut osoittavat kauden pitkäaikaisten velkojen määrän muutokset. Tämä saldo kasvaa, kun pitkäaikaisesta lainasta kertyy käteistä joko suoraan tai välillisesti. Tämä määrä pienenee, kun käteisellä maksetaan joko suoraan tai välillisesti pitkäaikaista lainaa.

Kunkin kauden pitkäaikaisten velkojen rahoitusluku on edellisen jakson lopun ja kuluvan kauden lopun pitkäaikaisen velan saldon erotus. Esimerkiksi ensimmäisen jakson kaava on

=C62 – B62

Toisen jakson kaava on

=D62 – C62

ja niin edelleen.

Muut pitkäaikaiset velat Rahoitus

Muut pitkäaikaiset velat Rahoitus -luvut osoittavat Muut pitkäaikaiset velat -saldon muutokset tilikaudelta. Tämä määrä kasvaa, kun suoraan tai välillisesti rahaa kertyy muista pitkäaikaisista lainoista. Tämä määrä pienenee, kun käteisellä maksetaan suoraan tai välillisesti muuta pitkäaikaista lainaa.

Kunkin kauden muiden pitkäaikaisten velkojen rahoitusluku on edellisen kauden lopun muiden pitkäaikaisten velkojen ja kuluvan kauden lopun saldon erotus. Esimerkiksi ensimmäisen jakson kaava on

=C63 – B63

Toisen jakson kaava on

=D63 – C63

ja niin edelleen.

Myyntisaamiset Investoinnit

Myyntisaamiset investoinnit -luvut osoittavat myyntisaamisten saldon muutoksen kullakin ennustejaksolla. Tämä määrä kasvaa, kun kauden aikana kerätty myyntitulo on pienempi kuin kirjattu liikevaihto. Tämä määrä pienenee, kun kauden aikana kerätty myyntitulo on kirjattua enemmän.

Tilin saldon muutokset huomioimalla malli korjaa tuloslaskelman suoriteperusteisen myyntitulojen kirjanpidon ja todellisten myyntiin liittyvien kassavarojen eroja.

Kunkin kauden myyntisaamisten sijoitukset -luku on edellisen jakson lopun myyntisaamisten ja kuluvan kauden lopun saldon erotus. Esimerkiksi ensimmäisen jakson kaava on

=C44 – B44

Toisen jakson kaava on

=D44 – C44

ja niin edelleen.