QuickBooks ja tilinpäätökset ja suhteet

Ennen kuin alat perehtyä yritysennusteen luomisen ytimekkäisiin yksityiskohtiin, sinun on ymmärrettävä, mitä tilinpäätökset ja suhdeluvut ovat ja kuinka tilinpäätöstä ja tunnuslukuja käytetään kuvaamaan yrityksen menneisyyttä tai tulevaa taloudellista tilaa ja suorituskykyä.

Termi tilinpäätös voi viitata yhteen useista taloudellisten tietojen aikatauluista ja yhteenvedoista. Tyypillisesti termi kuitenkin kuvaa joukkoa asiakirjoja, jotka sisältävät tuloslaskelman (kutsutaan myös toimintalaskelmaksi), taseen (kutsutaan myös taloudelliseksi tilaksi) ja kassavirtalaskelman.

Tuloslaskelma kertoo yrityksen voitot ja tappiot tietyltä ajanjaksolta. Saatat esimerkiksi haluta tietää yrityksesi voitot tai tappiot viimeisen kuukauden ajalta. Siksi teet tuloslaskelman, jossa luetellaan tulot ja kulut sekä lasketaan kuukauden voitot tai tappiot.

Tase tunnistaa ja luettelee yrityksen varat ja velat tietyn ajankohdan mukaan. Se maalaa selkeän kuvan siitä, mitä yritys omistaa, mitä yritys on velkaa ja mikä on näiden kahden välinen ero (kutsutaan usein nettovaralliseksi tai omistajan pääomaksi).

Tyypillisesti teet taseen tuloslaskelman kattaman ajanjakson lopussa. Jos esimerkiksi teet tuloslaskelman kuukaudelta, saatat haluta laatia taseen myös kuukauden viimeisenä päivänä.

Kassavirtalaskelma hahmottelee yrityksen rahavirrat tietyltä ajanjaksolta. Yleensä teet kassavirtalaskelman samalta ajanjaksolta, jolta teet tuloslaskelman.

Suuryritysten sijoittajilleen käyttämät rahavirtalaskelmat ovat melko monimutkaisia. Niissä näkyy paljon numeroita, jotka on järjestetty hyvin Rube Goldbergin tyyliin.

Tunnusluvut ilmaisevat tilinpäätöksessä raportoitujen määrien välisiä suhteita. Suhteet voivat tarjota näkemyksiä yrityksen taloudellisesta tilasta. Suhteet voivat myös osoittaa, kuinka järkeviä implisiittiset oletukset ovat ennusteessa.

Esimerkiksi vertaamalla yrityksesi tunnuslukuja vastaavien yritysten suhdelukuihin voit verrata yrityksesi taloudellisia ominaisuuksia muiden yritysten vastaaviin. Vertaamalla pro forma -mallisi suhdelukuja alan keskiarvoihin ja standardeihin testaat myös mallinnusoletuksesi järkevyyttä.

Taloudellisia tunnuslukuja on kaksi yleistä luokkaa: yhteiset kokosuhteet ja tilinpäätösten sisäiset tai tilinpäätösten väliset tunnusluvut. Yleiset kokosuhteet muuntavat tilinpäätöksen - yleensä taseen tai tuloslaskelman - dollareista prosenteiksi. Yhteiset kokosuhteet mahdollistavat erikokoisten yritysten varojen, velkojen, tuottojen, oman pääoman ja kulujen vertailun.

Vertailu voi olla joko tiettynä ajankohtana tai trendi ajan kuluessa. Laskelmien väliset suhteet osoittavat eri tilinpäätösten tai saman tilinpäätöksen eri osien summien välisiä suhteita.

Intrastateation ja interstatement suhdeluvuilla yritetään ottaa huomioon se tosiasia, että summia ei yleensä voida tulkita yksinään, vaan niitä on tarkasteltava muiden keskeisten taloudellisten tekijöiden ja tapahtumien yhteydessä. Yleensä molemmat suhdeluokat ovat arvokkaimpia alan keskiarvoihin ja trendeihin verrattuna.