QuickBooks 2014:n taloudellisten tunnuslukujen kokoelma

QuickBooks 2014:n käyttäjät saavat usein hyviä käsityksiä taloustiedoista, jos käytät taloudellisia tunnuslukuja tutkiaksesi tilinpäätöksessä näkyvien määrien välisiä suhteita. Alla näet luettelon ja kuvauksen suosituimmista taloudellisista tunnusluvuista, joita yritysjohtajat käyttävät.

Nykyinen suhde

Likviditeettisuhdemittari vertaa yrityksen lyhytaikaisia ​​varoja sen lyhytaikaisiin velkoihin. Yrityksen vaihto-omaisuuteen kuuluvat käteisvarat, varastot, myyntisaamiset ja kaikki muut varat, jotka voidaan tai tullaan nopeasti muuttamaan käteiseksi.

Seuraavassa on tarkka kaava, jota käytetään nykyisen suhteen laskemiseen:

lyhytaikaiset varat ÷ lyhytaikaiset velat

Tässä on yleinen ohje nykyisten suhdelukujen suhteen: Yrityksen nykyisen suhteen tulee olla 2 tai suurempi.

Happotestisuhde

Joka tunnetaan myös nimellä nopea suhde, happo testi suhde on ankarampi toimenpide yrityksen maksuvalmius. Se palvelee kuitenkin samaa yleistä tarkoitusta kuin nykyinen suhdeluku. Happotestisuhde osoittaa, kuinka helposti yritys pystyy täyttämään nykyiset taloudelliset velvoitteensa ja hyödyntämään avautuvat taloudelliset mahdollisuudet.

Seuraavaa kaavaa käytetään happotestisuhteen laskemiseen:

(lyhytaikaiset varat – varasto) ÷ lyhytaikaiset velat

Tässä on ohje happotestisuhteille: Yrityksen happotestisuhteen tulee olla 1 tai suurempi.

Velkasuhde

Velkasuhde näyttää yksinkertaisesti yrityksen velan prosentteina sen pääomarakenteesta. Pääomarakenteella tarkoitetaan velkojen kokonaismäärää ja oman pääoman määrää.

Velkasuhteen laskentakaava on yksinkertainen:

kokonaisvelka ÷ kokonaisvarallisuus

Velkasuhteelle ei ole ohjetta, koska sopivat velkasuhteet vaihtelevat toimialoittain ja toimialan yrityksen koon mukaan.

Omavaraisuusaste

Velka-omavaraisuusaste vertaa yrityksen pitkäaikaista velkaa osakkeenomistajien omaan tai omistajan omaan pääomaan. Pohjimmiltaan velka-omavaraisuusaste ilmaisee yrityksen pitkäaikaisen velan prosenttiosuutena sen omistajan omasta pääomasta.

Seuraava on kaava, jota käytetään velan omavaraisuussuhteen laskemiseen:

pitkäaikainen velka ÷ oma pääoma

Vaikka velkaantumisasteelle ei ole ohjetta, vertaa vieraan pääoman suhdetta alasi samankokoisten yritysten velkaantumisasteeseen.

Kerran korkotulojen suhde

Korkokertojen suhde kertoo, kuinka helposti yritys maksaa velkansa korkokulut. Seuraavaa kaavaa käytetään korkotulojen kertoimen laskemiseen:

liiketulos ÷ korkokulut

Korkokertojen suhteelle ei ole vakioohjetta. Ilmeisesti korkotulojen kertoimien tulisi kuitenkin osoittaa, että yritys voi helposti maksaa korkokulunsa.

Kiinteiden maksujen kattavuussuhde

Kiinteiden maksujen kattavuussuhde muistuttaa korkotuottoa. Kiinteiden maksujen kattavuusaste laskee, kuinka helposti yritys maksaa korkokulunsa lisäksi myös lainapääoman ja muut maksut, jotka yritys on lain mukaan velvollinen suorittamaan.

Kiinteiden maksujen kattavuussuhde käyttää seuraavaa kaavaa:

tulot kiinteisiin maksuihin ÷ kiinteisiin maksuihin

Ei ole olemassa ohjeita, jotka määrittäisivät, mikä kiinteiden maksujen kattavuussuhteesi tulisi olla. Itse asiassa on erityisen vaikeaa saada tarvittavaa tietoa kiinteiden maksujen kattavuussuhteiden pohtimiseen, koska kiinteät maksut eivät näy selvästi yksinkertaisissa tilinpäätöksissä.

Varaston kiertonopeus

Varaston kiertonopeus mittaa, kuinka monta kertaa tilikauden aikana varastosaldo myydään loppuun. Kaava on seuraava:

myytyjen tavaroiden hinta ÷ keskimääräinen varasto

Varaston kiertonopeussuhteille ei ole ohjetta. Hyvä varaston kiertonopeus riippuu siitä, mitä kilpailijasi tekevät alallasi.

Päivien varastosuhde

Päivän varastosuhde muistuttaa varaston kiertokulun taloudellista suhdetta; se arvioi, kuinka monta päivää yritys varastoi varastoja. Suhde käyttää seuraavaa kaavaa:

keskimääräinen varasto ÷ (myytyjen tavaroiden vuosihinta ÷ 365)

Yleissääntönä on, että kierrätät varastoasi yhtä nopeasti kuin kilpailijasi.

Keskimääräinen keräysjaksojen suhde

Keskimääräinen perintäaikasuhde osoittaa, kuinka kauan yrityksellä kestää saamistensa perintä. Voit ajatella tätä suhdetta yrityksen luotto- ja perintämenettelyjen laadun mittarina. Toisin sanoen tämä suhde osoittaa, kuinka älykäs yritys on päättäessään kenelle lainaa. Tämä suhde osoittaa myös, kuinka tehokkaasti yritys kerää asiakkailta.

Keskimääräinen keräysjakson suhdekaava näyttää tältä:

keskimääräiset myyntisaamiset ÷ keskimääräinen luottomyynti päivässä

Keskimääräisen noutoajan ohjeena on, että sen tulee olla maksuehtojesi mukainen. Jos myyntisaamisten luottomyyntipäivien keskimääräinen lukumäärä on esimerkiksi 60, maksuehtojesi pitäisi luultavasti olla netto 60 päivää (mikä tarkoittaa, että asiakkaiden pitäisi maksaa sinulle 60 päivässä tai vähemmän).

Käyttöomaisuuden kiertonopeus

Käyttöomaisuuden kiertonopeus osoittaa, kuinka tehokkaasti yritys käyttää käyttöomaisuuttaan. Tämä rahoitussuhde on ennustettavasti hyödyllisin, kun yrityksellä on paljon käyttöomaisuutta: kiinteistöjä, laitteita ja niin edelleen.

Käyttöomaisuuden kiertokulkusuhde käyttää seuraavaa kaavaa:

myynti ÷ käyttöomaisuus

Kuten monien näistä taloudellisista tunnusluvuista, ei ole olemassa ohjetta, jonka avulla voit määrittää hyvän käyttöomaisuuden kiertosuhteen. Vertailet käyttöomaisuuden kiertokulusuhdettasi toimialallasi vastaavien yritysten vastaaviin.

Kokonaisvarallisuuden kiertonopeus

Kokonaisvarallisuuden kiertonopeus mittaa myös sitä, kuinka tehokkaasti hyödynnät omaisuuttasi. Tämä suhde on luultavasti sopivampi tilanteessa, jossa yrityksellä ei ole paljon käyttöomaisuutta, mutta yritys silti voittaa tai häviää liiketoiminnassa sen perusteella, kuinka hyvin yritys hoitaa omaisuuttaan.

Kokonaisvarallisuuden kiertokulkusuhteen kaava on seuraava:

myynti ÷ taseen loppusumma

Yrityksellesi laskemaasi varallisuuden kokonaiskiertosuhdetta ei voi verrata johonkin ulkoiseen vertailuarvoon tai standardoituun sääntöön. Vertaa suhdettasi samankokoisten yritysten samaan suhteeseen toimialallasi.

Bruttokateprosentti

Tunnetaan myös myyntikate marginaali suhde, myyntikate prosenttiosuus osoittaa, kuinka paljon yritys on jättänyt yli maksettuaan sen hankinnan ja valmistuksen kuluihin. Bruttokate maksaa toimintakulut; rahoituskulut (korot); ja tietysti voitot.

Bruttokateprosentti käyttää seuraavaa kaavaa:

bruttokate ÷ myynti

Ei ole olemassa ohjeistusta siitä, mikä bruttokateprosentin tulisi olla. Joillakin yrityksillä on erittäin korkeat katteet. Muut yritykset tienaavat hyvin, vaikka bruttokateprosentit ovat hyvin alhaiset. Yleensä tietysti mitä suurempi bruttokateprosentti on, sitä parempi.

Liiketulos/myynti

Yrityksen tapauksessa, jossa liiketulos on 60 000 dollaria ja liikevaihto 150 000 dollaria, lasket nettoliikevoittomarginaaliprosentin käyttämällä tätä kaavaa:

60 000 $ ÷ 150 000 $

Tämä kaava palauttaa arvon 0,4. Toisin sanoen näet 40 prosentin käyttökatteen, mikä osoittaa, että yrityksen liiketulos vastaa 40 prosenttia sen myynnistä.

Ei ole olemassa ohjeistusta siitä, mikä nettoliikevoittoprosentin tulisi olla.

Voittomarginaaliprosentti

Voittomarginaaliprosentti toimii kuten nettoliikevoittoprosentti; se ilmaisee yrityksen nettotulon prosentteina myynnistä seuraavan kaavan mukaisesti:

nettotulos ÷ myynti

Pääoman tuotto

Omaisuuden tuotto on tuotto, jonka yritys tarjoaa osakkeenomistajille, ja korko, jonka yritys maksaa lainanantajille prosentteina varoistaan. Jotkut yritykset käyttävät varojen tuottoa arvioidakseen yrityksen kannattavuutta. (Tätä tekevät esimerkiksi pankit.)

Todellinen kaava on

(nettotulo + korot) ÷ taseen loppusumma

Oman pääoman tuotto

Oman pääoman tuotto taloudellinen suhdeluku ilmaisee yrityksen nettotulon prosentteina sen omasta tai omasta pääomasta. (Osake- ja oma pääoma ovat sama asia.)

Kaava, joka on petollisen yksinkertainen, on seuraava:

nettotulos ÷ oma pääoma