QuickBooks 2012 kassavirtalaskelma

Älä käytä liikaa aikaa pyörittelemällä QuickBooks 2012:n kassavirtalaskelmaa. QuickBooks toimittaa kassavirtalaskelman, mutta sinun ei tarvitse käyttää tätä laskelmaa. Itse asiassa QuickBooks tuottaa kassaperusteisia tuloslaskelmia, jotka antavat sinulle melkein samat tiedot - ja helpommin ymmärrettävässä muodossa.

Katso seuraavasta taseesta kuvitteellinen hot dog -kioski päivän alussa.

Yksinkertainen tase

Katso nyt tämä taulukko, joka näyttää taseen päivän päätteeksi hot dog -kojun toiminnan päätyttyä.

Toinen yksinkertainen tase

Huomaa, että päivän alussa käteinen on 1 000 dollaria ja päivän lopussa käteistä 5 000 dollaria. Rahavirtalaskelma selittää, miksi kassa vaihtuu yhdestä numerosta toiseen tietyn ajan kuluessa. Toisin sanoen kassavirtalaskelma selittää, kuinka käteinen raha muuttuu 1 000 dollarista päivän alussa 5 000 dollariin päivän lopussa.

Seuraava taulukko, ei sattumalta, näyttää kassavirtalaskelman, joka selittää, kuinka rahavirrat liikkuivat kuvitteellisessa hot dog -kioskissasi.

Yksinkertainen kassavirtalaskelma

Sopimuksen mukaan kirjanpitäjät näyttävät negatiiviset luvut sulkeissa. Nämä sulut merkitsevät selkeämmin negatiivisia arvoja kuin pelkkä miinusmerkki.

Rahavirtalaskelman kolme viimeistä riviä ovat kaikki helposti ymmärrettäviä. Kassasaldo kauden lopussa, 5 000 dollaria, osoittaa, mitä käteistä yrityksellä on päivän lopussa. Jakson alun kassasaldo, 1 000 dollaria, osoittaa yrityksen hallussa olevan käteisen määrän päivän alussa.

Sekä kauden alun kassasaldo että kauden lopun kassasaldo sidotaan molempien taseiden kassatasearvoihin. On selvää, että jos aloitat jakson 1 000 dollarilla ja lopetat kauden 5 000 dollarilla, käteinen on kasvanut 4 000 dollarilla. Se on aritmeettinen varmuus. Ei kysymystä, eikö?

Rahavirtalaskelman rahoitustoiminnot osoittavat, kuinka kiinteä lainanotto ja kiinteä velan takaisinmaksu vaikuttavat kiinteään kassavirtaan. Jos hot dog -kioskiliiketoiminta käyttää voittonsa 1 000 dollarin lainan takaisinmaksuun – ja tässä tapauksessa näin tapahtui – tämä 1 000 dollarin kassavirta näkyy kassavirtalaskelman rahoitustoimintojen osassa negatiivisena 1 000 dollarina.

Rahavirtalaskelman yläosa on usein vaikein ymmärtää.

Rahavirtalaskelman liiketoiminnan osuudessa esitetään pääosin voitosta kertyvät rahat. Näet, että kassavirtalaskelman operatiivisen toiminnan osan ensimmäinen rivi on 4 000 dollarin nettotulo. Tämä on tilikauden tuloslaskelmassa ilmoitettu nettotulon määrä.

Yrityksen tuloslaskelmaan raportoitu nettotulos tai liikevoitto ei kuitenkaan välttämättä ole sama asia kuin kassatulo tai kassatulos. Useita tekijöitä on mukautettava, jotta tämä nettotulomäärä muunnetaan olennaisesti käteisliikevoiton määräksi.

Jos esimerkiksi käytät hot dog -kioskiliiketoiminnassa osan voitosta maksaaksesi kaikki ostovelat, tämä voitto kuluttaa osan käteisvoitostasi. Voit nähdä, että ostovelkojen lasku 2 000 dollarista 0 dollariin päivän aikana vaati, aivan loogisesti, 2 000 dollaria nettotuloista.

Toinen tapa ajatella tätä on se, että käytit 2 000 dollaria käteisvoitoistasi ostovelkojen maksamiseen. Muista, että ostovelka on summa, jonka olet velkaa myyjillesi hot dogeista ja pulloista.

Toinen säätö on tarpeen varaston pienenemiseksi. Varaston väheneminen kauden alusta kauden loppuun tuottaa käteistä. Periaatteessa olet likvidoimassa varastoa. Toinen tapa ajatella tätä on, että vaikka tämä varasto näkyy kuluna päivän tuloslaskelmassa, sitä ei osteta päivän aikana. Se ei kuluta käteistä päivän aikana; se on ostettu jossain vaiheessa.

Kun yhdistät nettotulon, ostoreskontraoikaisun ja varaston oikaisun, saat operatiivisen toiminnan nettokassan. Nämä kolme summaa muodostavat 5 000 dollaria operaatioiden tarjoamaa käteistä.

Kun olet ymmärtänyt rahavirtalaskelman rahoitus- ja toiminta-alueiden yksityiskohdat, laskelma on järkevä. Liiketoiminnasta saatu nettoraha on 5 000 dollaria. Rahoitustoiminta vähentää käteistä 1 000 dollarilla. Tämä tarkoittaa, että käteinen itse asiassa kasvoi jakson aikana 4 000 dollarilla, mikä selittää, miksi käteinen alkaa 1 000 dollarista ja päättyy 5 000 dollariin.