Likviditeettisuhteet ja QuickBooks 2014

Voit laskea ja seurata likviditeettisuhteita QuickBooksissa. Maksuvalmiussuhteet mittaavat, kuinka helposti ja mukavasti yritys pystyy maksamaan välittömiä taloudellisia velvoitteitaan ja hyödyntämään välittömiä lyhyen aikavälin taloudellisia mahdollisuuksia.

Esimerkiksi, jos kaikki muu on sama, yritys, joka istuu suurella käteisellä, pystyy maksamaan laskunsa helpommin ja hyödyntämään avautuvia mahtavia mahdollisuuksia. (Esimerkiksi jos kilpailija joutuu vaikeuksiin ja haluaa myydä arvokasta omaisuutta palo-myyntihinnoilla, erittäin likvidi yritys, jolla on paljon käteistä, voi helpommin hyödyntää tällaista tilaisuutta.)

Nykyinen suhde

Likviditeettisuhdemittari vertaa yrityksen lyhytaikaisia ​​varoja sen lyhytaikaisiin velkoihin. Yrityksen vaihto-omaisuuteen kuuluvat käteisvarat, varastot, myyntisaamiset ja kaikki muut varat, jotka voidaan (tai tullaan) nopeasti muuttamaan käteiseksi.

Useimmilla pienillä yrityksillä ei ole paljon muuta vaihtoomaisuutta, vaikka niillä voi olla joitain, kuten lyhytaikaisia ​​sijoituksia. Lyhytaikaiset velat sisältävät laskut, jotka on maksettava seuraavana vuonna, kuten ostovelat, maksettavat palkat, maksettavat verot ja - jos lainaat rahaa pitkäaikaisesti, esimerkiksi pankkilainoilla - lainapääomaosuudet. tulevan vuoden lainan maksu.

Seuraava on tarkka kaava, jota käytetään nykyisen suhteen laskemiseen:

lyhytaikaiset varat/lyhytaikaiset velat

Esitetty yksinkertainen tase antaa sinulle esimerkin siitä, kuinka tämä nykyinen suhdekaava toimii. Kuten taulukko osoittaa, tämän yrityksen vaihtoomaisuus on 50 000 dollaria. Yrityksen ainoa nykyinen velka on 20 000 dollaria ostovelkoja.

Yksinkertainen tase

Laskeaksesi taseen kuvaaman yrityksen nykyisen suhteen, käytät seuraavaa kaavaa:

50 000 / 20 000 dollaria

Tämä kaava palauttaa arvon 2.5. Siksi arvo 2,5 on tämän yrityksen nykyinen suhde.

Tässä on yleinen ohje nykyisten suhdelukujen suhteen: Yrityksen nykyisen suhteen tulee olla 2 tai suurempi. Toisin sanoen yrityksen vaihto-omaisuuden tulee olla kaksinkertainen tai yli kaksinkertainen yrityksen lyhytaikaisiin velkoihin verrattuna.

Happotestisuhde

Joka tunnetaan myös nimellä nopea suhde, happo testi suhde on ankarampi toimenpide yrityksen maksuvalmius. Se palvelee kuitenkin samaa yleistä tarkoitusta kuin nykyinen suhdeluku. Happotestisuhde osoittaa, kuinka helposti yritys pystyy täyttämään nykyiset taloudelliset velvoitteensa ja hyödyntämään avautuvat taloudelliset mahdollisuudet.

Seuraavaa kaavaa käytetään happotestisuhteen laskemiseen:

(lyhytaikaiset varat – varasto)/lyhytaikaiset velat

Esimerkiksi esitetyssä taseessa kuvatun yrityksen tapauksessa käytät seuraavaa kaavaa happotestisuhteen laskemiseen:

25 000 / 20 000 dollaria

Tämä kaava palauttaa arvon 1.25. Siksi arvo 1,25 on tämän yrityksen happotestisuhde.

Tässä on ohje happotestisuhteelle: Yrityksen happotestisuhteen tulee olla 1 tai suurempi. Toisin sanoen, vaihto-omaisuuden pitäisi varaston vähentämisen jälkeen tarjota tarpeeksi rahaa lyhytaikaisten velkojen maksamiseen.