Kuinka arvioida nettokassavirrat QuickBooks 2014:ssä

Investoinnin nettokassavirtojen arviointi vaatii hieman enemmän työtä kuin edellinen harjoitus. Vaikka työskentelet QuickBooksin kanssa, tarvitset Excelin tai muun talouslaskentataulukon apua.

Istu alas ja mieti tarkkaan sijoituksen tuottamia lisätuloja ja lisäkustannuksia. Ilmeisesti toivot, että sijoituksen nettovaikutus säästää rahaa. Tietyt määrät investoinneista kuitenkin maksavat sinulle. Toisaalta saat myös säästöjä, jotka sijoitus tuo takaisin.

Haluat laatia pienen aikataulun – sen voi kirjoittaa cocktaillautasliinan taakse tai kirjoittaa taulukkolaskentaohjelmaan, kuten Exceliin – ja käyttää sitä arvioimaan ja laskemaan huolellisesti kassavirtoja.

Oletetaan, että toimistorakennuksen tapauksessa seuraavat kaksi erää määrittävät nettorahavirrat:

• Uusi asuntolaina vaatii vuosittaisen 21 000 dollarin koronmaksun. Asioiden yksinkertaistamiseksi (älä vielä ole huolissasi pääoman lyhennyksestä), oletetaan, että tämä asuntolaina on vain korkoa. Oletetaan lisäksi, että sinun on maksettava koko asuntolaina saldo 20 vuodessa osana ilmapallomaksua. Sillä välin maksat kuitenkin 21 000 dollaria jokaisen vuoden lopussa.

• Koska omistat oman rakennuksen, säästät 20 000 dollaria vuokrassa ensimmäisenä vuonna. Tämä määrä kuitenkin kasvaa joka vuosi. Jos maksamasi vuokra on noussut joka vuosi 3 prosenttia inflaation takia, kannattaa olettaa, että vuokrasäästöjäsi tulisi myös inflatoida 3 prosenttia joka vuosi, jotta se ennustettaisiin tarkasti.

  Voit esimerkiksi olettaa, että toisena vuonna vuokrasäästösi on 103 prosenttia 20 000 dollarista. Kolmantena vuonna vuokrasäästösi on 103 prosenttia 20 600 dollarista (joka on toisen vuoden vuokrasäästöt).

Onko tässä vuokrasäästötoiminnassa järkeä? Pääomasijoituksella pääomasijoitus säästää usein jollain tavalla rahaa. Siksi sinun on arvioitava ne säästöt vuosien aikana, jolloin käytät pääomasijoitusta. Tässä tapauksessa vuokrasäästön tulee olla yhtä suuri kuin nykyinen vuokrasäästö lisättynä kunkin vuoden inflaatiolla.

Toinen tapa tarkastella vuokrasäästön määrää on sanoa, että vuokrasäästö on sama kuin vuokra, jota sinun ei tarvitse maksaa, jos omistat rakennuksen.

Taulukossa on yhteenveto kassavirroista, joista nautit sijoittamalla tähän rakennukseen, ja siinä on sarake jokaiselle vuosiluvulle. Aikataulussa on myös kolme saraketta, joissa kerrotaan vuokrasäästöt, asuntolainan vuosikoron maksu ja nettokassavirran määrä. Nettokassavirran määrä on yhtä suuri kuin vuokrasäästöt vähennettynä asuntolainan korolla.

Huomaa, että kahden ensimmäisen vuoden asuntolainan korkomaksu ylittää vuokrasäästöt. Kuitenkin vuonna 3 ja sen jälkeen vuokrasäästöt ylittävät asuntolainamaksun.

Yhteenveto rakentamisen kassavirroista

Kun tarkastellaan pääomasijoituksesta peräisin olevia kassavirtoja, sinun on tehtävä jokin oletus siitä, mitä tapahtuu sijoituksen elinkaaren lopussa. Esimerkiksi rakennusinvestoinnin tapauksessa sinun on todennäköisesti osoitettava, että asuntolaina on maksettu pois. Voit myös haluta näyttää rakennuksen myynnin jossain vaiheessa.

Näyttääksesi, kuinka tämä toimii, oletetaan, että maksat vuoden 20 lopussa asuntolainasta (joka on edelleen 300 000 dollaria, koska olet maksanut vain korkoa) ja oletetaan, että myyt rakennuksen 630 000 dollarilla. Tämä summa on arvio.

Saat tämän arvion ottamalla alkuperäisen 350 000 dollarin ostohinnan ja lisäämällä sitä vuosittain 3 prosenttia 20 vuoden aikana. Tämä tuottaa arviolta 630 000 dollarin myyntihinnan vuonna 20. Maksat myös myyntikulut, jotka ovat yhteensä 30 000 dollaria.

Seuraava taulukko näyttää, kuinka nämä luvut tuottavat lopullisen likvidaatiokassavirran. Bruttomyyntihinta on 630 000 dollaria. Sitten sinun on maksettava 300 000 dollarin asuntolaina. Sinulla on myös 30 000 dollaria myyntikuluja. Jos vähennät asuntolainan ja myyntikulut bruttomyyntihinnasta, lopullinen kassavirta on 300 000 dollaria.

Bruttomyyntihinta 630 000 dollaria miinus 300 000 dollaria asuntolainan maksusta vähennettynä 30 000 dollarilla myyntikuluilla vastaa 300 000 dollaria.

Selvitystilan kassavirran arviointi

Viimeinen vaihe on yhdistää näytetyt tiedot. Nettokassavirrat -sarake esittää yhteenvedon edellisen taulukon nettokassavirroista. Selvitystilan kassavirtasarakkeessa näkyy 0 ensimmäisen 19 vuoden aikana. Vuonna 20 selvitystilan kassavirta on kuitenkin 300 000 dollaria. Todellinen kauppa yhdistää nettokassavirrat ja likvidaatiokassavirran.

Kaikkien kassavirtojen yhdistäminen