Tabellen med økonomiske nøgletal i QuickBooks Business Plan Workbook

Nøgletaltabellen har 11 rækker med beregnede data. Som i andre skemaer nummererer periode-id'en de perioder, som værdierne beregnes for. Den første periode gemmes i celle C165 som heltal 1, og perioder, der følger, gemmes som den foregående periode plus 1. De øvrige værdier i Nøgletal-tabellen beregnes som beskrevet her.

Nuværende forhold

Current Ratio-tallene viser forholdet mellem omsætningsaktiver og kortfristede forpligtelser. Det aktuelle forhold giver et mål for en virksomheds evne til at opfylde sine kortsigtede forpligtelser. Current Ratio-tallet for hver periode er tallet for de samlede omsætningsaktiver fra balanceplanen divideret med tallet for de samlede kortfristede forpligtelser. For eksempel er formlen for den første periode

=C47/C60

Formlen for den anden periode er

=D47/D60

og så videre.

Hurtigt forhold

Quick Ratio-tallene viser forholdet mellem summen af ​​likvide beholdninger plus tilgodehavender og de kortfristede forpligtelser. Quick ratio giver et mere stringent mål for en virksomheds evne til at opfylde sine kortsigtede finansielle forpligtelser end andre nøgletal.

Quick Ratio-tallet for hver periode er summen af ​​Cash & Equivalents-tallet og tallet for debitorer divideret med tallet for den samlede kortfristede gæld. For eksempel er formlen for den første periode

=(C43+C44)/C60

Formlen for den anden periode er

=(D43+D44)/D60

og så videre.

Arbejdskapital til samlede aktiver

Tallene for arbejdskapital og samlede aktiver viser forholdet mellem arbejdskapital (de omsætningsaktiver minus de kortfristede forpligtelser) og de samlede aktiver. Forholdet mellem arbejdskapital og samlede aktiver er et andet mål for en virksomheds evne til at opfylde sine finansielle forpligtelser og giver en indikation af fordelingen af ​​en virksomheds aktiver i likvide og ikke-likvide ressourcer.

Forholdet mellem arbejdskapital og samlede aktiver for hver periode beregnes ved at dividere forskellen mellem tallene for omsætningsaktiver og kortfristede passiver med tallene for de samlede aktiver. For eksempel er formlen for den første periode

=(C47 – C60)/C52

Formlen for den anden periode er

=(D47 – D60)/D52

og så videre.

Tilgodehavender Omsætning

Debitoromsætningstallene viser forholdet mellem salget og debitorbalancen. Debitoromsætningsforholdet angiver effektiviteten af ​​salgsindsamlinger. Et problem med målingen, som den normalt anvendes, er, at både kredit- og kontantsalg kan indgå i forholdsnævneren. Der er to potentielle mangler ved denne tilgang.

For det første kan tilstedeværelsen af ​​kontantsalget få fordringsopkrævningerne til at fremstå mere effektive end tilfældet er. Også blotte ændringer i blandingen af ​​kredit- og kontantsalg kan påvirke forholdet, selvom effektiviteten af ​​fordringsopkrævningsprocessen ikke har ændret sig.

Debitoromsætningstallet for hver periode beregnes ved at dividere salgsomsætningstallet for perioden med debitorsaldoen ved periodens afslutning. For eksempel er formlen for den første periode

=C100/C44

Formlen for den anden periode er

=D100/D44

og så videre.

Lageromsætning

Rækken Lageromsætning viser forholdet mellem salgsomkostningerne og lagerbalancen. Lageromsætningsforholdet beregner, hvor længe varelageret holdes. Det kan indikere udtømte eller for store beholdningssaldi. Lageromsætningsforholdet for hver periode beregnes ved at dividere salgsomkostningstallet for perioden med lagerbeholdningen i slutningen af ​​perioden. For eksempel er formlen for den første periode

= – C101/C45

Formlen for den anden periode er

= – D101/D45

og så videre.

Gange Renter Optjent

Rækken Times Interest Earned viser forholdet mellem summen af ​​nettoindkomsten efter skat plus renteindtægten og renteudgiften. Forholdet angiver den relative lethed, hvormed virksomheden betaler sine finansieringsomkostninger.

Times Rente Optjent-forholdet for hver periode beregnes ved at dividere summen af ​​tallene for driftsindtægter og renteindtægter fra resultatopgørelsesskemaet med renteudgiftstallet. For eksempel er formlen for den første periode

=(C109+C111)/C112

Formlen for den anden periode er

=(D109+D111)/D112

og så videre.

Salg til operationelle aktiver

Rækken Salg til operationelle aktiver viser forholdet mellem salgsindtægter og nettoanlæg, ejendom og udstyr. Forholdet angiver den effektivitet, hvormed en virksomhed bruger sine operationelle aktiver til at generere salgsindtægter.

Salg i forhold til operationelle aktiver for hver periode er salgsindtægtstallet, som du indtaster i inputområdet i startprojektmappen for forretningsplanlægning divideret med nettotallet for anlæg, ejendom og udstyr fra balanceplanen. For eksempel er formlen for den første periode

=C100/C50

Formlen for den anden periode er

=D100/D50

og så videre.

Afkast af samlede aktiver

Rækken Afkast på samlede aktiver viser forholdet mellem summen af ​​nettoindkomsten efter skat plus renteudgiften og de samlede aktiver for hver periode. Forholdet angiver virksomhedens overordnede driftsrentabilitet, udtrykt som afkast på virksomhedens aktiver. Formlen for den første periode er

=(C16+C112)/C52

Formlen for den anden periode er

=(D116+D112)/D52

og så videre.

Egenkapitalforrentning

Rækken Afkast på egenkapital viser forholdet mellem nettoindkomsten efter skat og ejerens egenkapital for hver periode. Forholdet angiver virksomhedens rentabilitet som en investering af ejerne. Egenkapitalforrentningen for hver periode er tallet for nettoindkomst (tab) efter skat fra resultatopgørelsen divideret med egenkapitaltallet fra balanceplanen. For eksempel er formlen for den første periode

=C116/C65

Formlen for den anden periode er

=D116/D65

og så videre.

Investeringsomsætning

Rækken Investeringsomsætning viser forholdet mellem salgsindtægten og de samlede aktiver. Forholdet angiver, ligesom Salgs- og Operationelle aktiver-forholdet, den effektivitet, hvormed en virksomhed bruger sine aktiver (i dette tilfælde sine samlede aktiver) til at generere salg.

Investeringsomsætningsforholdet for hver periode er salgsomsætningstallet, som du indtaster i inputområdet i startprojektmappen for forretningsplanlægning divideret med tallet for samlede aktiver fra balanceplanen. For eksempel er formlen for den første periode

=C100/C52

Formlen for den anden periode er

=D100/D52

og så videre.

Finansiel gearing

Rækken Finansiel Gearing viser forskellen mellem afkastet af ejerens egenkapital og afkastet af de samlede aktiver. Nøglen angiver stigningen eller faldet i et aktieafkast som følge af låntagning. En positiv værdi indikerer en forbedring i afkastet af egenkapitalen ved at bruge finansiel gearing; en negativ værdi indikerer en forringelse af egenkapitalens forrentning.

Tallet for finansiel gearing for hver periode er tallet for forrentning af samlede aktiver minus tallet for egenkapitalforrentning. For eksempel er formlen for den første periode

=C176 – C175

Formlen for den anden periode er

=D176 – D175

og så videre.