QuickBooks og årsregnskaber og nøgletal

Før du kommer ind i de små detaljer i at skabe en virksomhedsprognose, skal du forstå, hvad regnskaber og nøgletal er, og hvordan du bruger regnskaber og nøgletal til at beskrive en virksomheds tidligere eller fremtidige økonomiske tilstand og resultater.

Begrebet finansiel opgørelse kan henvise til en af ​​flere typer skemaer og sammendrag af økonomiske oplysninger. Typisk beskriver udtrykket dog et sæt dokumenter, der inkluderer en resultatopgørelse (også kaldet en driftsopgørelse), en balance (også kaldet en opgørelse over finansiel tilstand) og en pengestrømsopgørelse.

En resultatopgørelse beskriver en virksomheds overskud og tab for en bestemt periode. Det kan for eksempel være, at du ønsker at kende din virksomheds overskud eller tab i løbet af den seneste måned. Derfor udarbejder du en resultatopgørelse, der viser dine indtægter og udgifter, og beregner månedens overskud eller tab.

En balance identificerer og viser en virksomheds aktiver og passiver på et bestemt tidspunkt. Det tegner et klart billede af, hvad virksomheden ejer, hvad virksomheden skylder, og forskellen mellem de to (ofte kaldet nettoformuen eller ejerens egenkapital).

Typisk udarbejder du en balance pr. udgangen af ​​den periode, som en resultatopgørelse dækker. Hvis du for eksempel udarbejder en resultatopgørelse for en måned, kan du også have lyst til at udarbejde en balance den sidste dag i måneden.

En pengestrømsopgørelse skitserer en virksomheds pengestrømme og -udstrømme for en bestemt periode. Generelt udarbejder du en pengestrømsopgørelse for samme periode, som du udarbejder en resultatopgørelse for.

De pengestrømsopgørelser, som store virksomheder bruger til deres investorer, er ret komplicerede. De viser masser af numre arrangeret på en meget Rube Goldberg-agtig måde.

Nøgletal udtrykker sammenhænge mellem de beløb, der er rapporteret i årsregnskabet. Nøgletallene kan give indsigt i en virksomheds økonomiske sundhed. Nøglen kan også indikere, hvor rimelige de implicitte antagelser er i en prognose.

For eksempel, ved at sammenligne din virksomheds nøgletal med forholdet mellem lignende virksomheder, kan du sammenligne din virksomheds økonomiske karakteristika med andre virksomheders. Ved at sammenligne forholdet i din proforma-model med branchegennemsnit og standarder tester du også dine modelleringsantagelser for rimelighed.

Der findes to generelle kategorier af finansielle nøgletal: almindelige størrelsesnøgletal og interne eller mellemstatslige nøgletal. Almindelige størrelsesforhold konverterer et regnskab - normalt en balance eller en resultatopgørelse - fra dollars til procenter. Almindelige størrelsesforhold giver mulighed for sammenligninger af aktiver, passiver, indtægter, egenkapital og omkostninger for virksomheder af forskellige størrelser.

Sammenligningen kan enten være på et tidspunkt eller som en tendens over tid. Intrastatement- eller interstatement-nøgletal kvantificerer forhold mellem henholdsvis beløb fra forskellige regnskaber eller fra forskellige dele af det samme regnskab.

Intrastatement og interstatement nøgletal er forsøg på at redegøre for det faktum, at beløb normalt ikke kan fortolkes alene, men skal ses i sammenhæng med andre vigtige økonomiske faktorer og begivenheder. Generelt er begge kategorier af nøgletal mest værdifulde sammenlignet med branchegennemsnit og trends.