Likviditetsforhold og QuickBooks 2014

Du kan beregne og spore likviditetsforhold i QuickBooks. Likviditetsforhold måler, hvor let og komfortabelt en virksomhed kan betale sine umiddelbare finansielle forpligtelser og udnytte øjeblikkelige kortsigtede økonomiske muligheder.

For eksempel kan den virksomhed, der sidder på en stor kasse af kontanter, alt andet lige nemmere betale sine regninger og drage fordel af gode muligheder, der dukker op. (Hvis en konkurrent f.eks. kommer i problemer og ønsker at sælge værdifulde aktiver til brand-salgspriser, kan en meget likvid virksomhed med en masse penge lettere udnytte en sådan mulighed.)

Nuværende forhold

Aktuelt forhold likviditetsmålet sammenligner en virksomheds omsætningsaktiver med dens nuværende forpligtelser. En virksomheds omsætningsaktiver omfatter kontanter, inventar, tilgodehavender og ethvert andet aktiv, der hurtigt kan (eller vil blive) omdannet til kontanter.

De fleste små virksomheder har ikke meget i vejen for andre omsætningsaktiver, selvom de måske har nogle, såsom kortsigtede investeringer. Kortfristede forpligtelser omfatter regninger, der skal betales i det kommende år, såsom kreditorer, lønninger, skyldige skatter, og - hvis du låner penge på lang sigt, såsom gennem banklån - de vigtigste dele af kommende års betaling på et lån.

Følgende er den nøjagtige formel, der bruges til at beregne det aktuelle forhold:

omsætningsaktiver/kortfristede forpligtelser

Den enkle viste balance giver dig et eksempel på, hvordan denne nuværende forholdsformel fungerer. Som tabellen viser, svarer dette firmas nuværende aktiver til $50.000. Firmaets eneste nuværende hæftelse er $20.000 af kreditorer.

En simpel balance

For at beregne det aktuelle forhold for virksomheden beskrevet af balancen, bruger du følgende formel:

$50.000/$20.000

Denne formel returnerer værdien 2,5. Derfor er værdien 2,5 dette firmas nuværende forhold.

Her er en generel retningslinje vedrørende nuværende forhold: En virksomheds nuværende forhold bør være en værdi på 2 eller højere. Med andre ord bør virksomhedens omsætningsaktiver være det dobbelte eller mere end det dobbelte af virksomhedens kortfristede forpligtelser.

Syretestforhold

Også kendt som hurtig ratio, prøvestenen forholdet er en mere alvorlig grad af en virksomheds likviditet. Det tjener dog det samme generelle formål som det nuværende forhold. Syretestforholdet angiver, hvor let en virksomhed kan opfylde sine nuværende finansielle forpligtelser og udnytte eventuelle økonomiske muligheder, der dukker op.

Følgende formel bruges til at beregne syretestforholdet:

(omsætningsaktiver – inventar)/kortfristede forpligtelser

For eksempel, i tilfælde af den virksomhed, der er beskrevet af den viste balance, bruger du følgende formel til at beregne syretestforholdet:

$25.000/$20.000

Denne formel returnerer værdien 1,25. Derfor er værdien 1,25 dette firmas syretestforhold.

Her er en retningslinje for syretestforhold: Et firmas syretestforhold bør være en værdi på 1 eller højere. Med andre ord, de omsætningsaktiver, efter du har trukket lagerbeholdningen fra, skulle give nok penge til at betale de nuværende forpligtelser.