Sbírejte vstupy pro použití s ​​sešitem analýzy zisku-objemu-nákladů QuickBooks

Sešit Analýza zisku-objemu-nákladů vám umožňuje odhadovat zisky při různých objemech tržeb z prodeje, odhadovat body zvratu a zmapovat data zvratu a zisk-objem-náklady. Obrázek ukazuje rozsah listu, do kterého zadáváte nezpracovaná data potřebná pro analýzu zisk-objem-náklady. Sešit shromažďuje více datových bodů, než byste očekávali.

Většina těchto informací je však jednoduše o něco podrobnějším přístupem ke shromažďování tří základních vstupů, na kterých závisí jakákoli analýza zisku, objemu a nákladů: odhady tržeb, procento hrubé marže a fixní náklady.

Abyste mohli používat tento sešit Analýza zisku-objemu-nákladů, nemusíte být odborníkem na Excel. Musíte však vědět, jak spustit a zastavit Excel a jak zadávat hodnoty do buněk listu.

Chcete-li použít sešit Analýza zisk-objem-náklady, postupujte takto:

Otevřete sešit Analýza zisku-objemu-nákladů.

Získejte přístup k tomuto příkladu sešitu Analýza zisku-objemu-nákladů .

Když se váš prohlížeč zeptá, zda chcete soubor otevřít nebo uložit, označte, že chcete soubor uložit na pevný disk.

Otevřete soubor spuštěním Microsoft Excel a výběrem Office→Otevřít.

Když Excel zobrazí dialogové okno Otevřít, otevřete složku se souborem pvc.xls a potom na soubor poklepejte.

Popište příjmy z prodeje, které chcete otestovat.

Chcete-li to provést, musíte poskytnout tři informace: jednotkovou prodejní cenu, nízký jednotkový objem prodeje a vysoký jednotkový objem prodeje.

Do buňky B4 zadejte jednotkovou prodejní cenu. Pokud například prodáváte položku, která stojí 1 500 USD, zadáte do buňky B4 1 500 USD . Použijte vstupy testovaného nízkého objemu jednotek a testovaného vysokého objemu jednotek zobrazené v buňkách B5 a B6 (v tomto pořadí) k identifikaci rozsahu objemů prodeje, které chcete otestovat.

Nízká testovaná hodnota objemu jednotky vynásobená jednotkovou prodejní cenou se rovná nejnižšímu objemu příjmů, který testuje list. Vysoký testovaný objem jednotky vynásobený výší jednotkové prodejní ceny se rovná největšímu testovanému objemu tržeb z prodeje.

Tři vstupy příjmů, které shromáždíte a vložíte do buněk B4, B5 a B6, sdělují sešitu, které objemy příjmů z prodeje chcete analyzovat.

Popište variabilní náklady.

Když provedete analýzu zisku-objem-náklady v reálném životě, zjistíte, že vaše variabilní náklady spadají do jedné ze dvou kategorií: variabilní náklady, které lze vyjádřit jako částka za jednotku, a variabilní náklady, které lze vyjádřit jako procento z prodeje. cena. Rozsah listu B10:B17 shromažďuje informace potřebné k popisu těchto druhů variabilních nákladů.

První sada variabilních nákladů, mění se podle jednotkových nákladů, jde do buněk B10, B11, B12 a B13. Například veškeré přímé mzdové náklady spojené s položkou, kterou prodáváte, jdou do buňky B10. Přímé náklady na materiál jdou do B11. Režijní náklady továrny, které jsou variabilní a založené na prodaných jednotkách, jdou do buňky B12. Máte-li nějaké další proměnlivé náklady na jednotku, zadejte částku za jednotku pro tyto náklady do buňky B13.

Zobrazené hodnoty příkladu se liší podle jednotkových nákladů znamenají, že za každou prodanou jednotku se předpokládá, že podnik zaplatí 75 USD za jednotku za přímou práci, 40 USD za jednotku za přímé materiály, 400 USD za jednotku v režii závodu a dalších 40 USD za jednotku. pro ostatní různé náklady na jednotku. Pokud tyto částky sečtete, uvidíte, že různé náklady na jednotku se rovnají 555 USD za prodanou jednotku.

Kromě proměnných s jednotkovými náklady firmy často platí variabilní náklady, které se nejlépe vyjádří jako procento z příjmů. V sešitu Analýza zisku-objemu-nákladů poskytuje rozsah listů B15:B17 prostor pro popis a záznam těchto variabilních nákladů, které se mění v závislosti na výnosech .

Sešit například ukazuje 5procentní prodejní provizi v buňce B15. Sešit ukazuje 8procentní daň z obratu v buňce B16. A právě pro poskytnutí souhrnné kategorie pro ostatní náklady s proměnlivými výnosy obsahuje sešit v buňce B17 další hodnotu nákladů s proměnnými podle výnosů.

V případě ukázkového souboru dat se například náklady mění v závislosti na výnosech 14,5 procenta tržeb.

Zaznamenejte své fixní náklady.

Chcete-li zaznamenat nebo odhadnout své fixní náklady, zadejte částku fixních nákladů do buňky B19. Fixní náklady jsou 150 000 USD.

Odhadněte jakékoli variabilní náklady, které se mění se zisky.

Zde je další vráska, se kterou se můžete často setkat u analýzy skutečného zisku-objemu-nákladů: variabilní náklady, které se neliší od změn v příjmech z prodeje, ale od změn zisků. Některé podniky mají například plány na sdílení zisku. Tyto zisky představují variabilní náklady, protože se mění se změnami v příjmech z prodeje – tak nějak.

Abyste mohli odhadnout náklady na sdílení zisku, musíte skutečně nejprve vypočítat zisky a poté na tyto zisky použít procento podílu na zisku. Daně z příjmu — federální, státní a místní daně z příjmu — také spadají do kategorie variabilních nákladů, které se nemění se změnami v příjmech z prodeje, ale se změnami v zisku.

V zobrazeném sešitu vám tři buňky — B22, B23 a B24 — umožňují rozpoznat tyto variabilní náklady, které se liší podle zisku . Procento státní daně z příjmu můžete zadat do buňky B22. Procento federální daně z příjmu můžete zadat do buňky B23. A pokud máte nějaké další náklady se ziskem, můžete do buňky B24 zadat součet těchto nákladů jako procento.

Odhadnout náklady v závislosti na zisku je obtížné. Záludnost pramení z několika faktorů:

• Mnoho nákladů, které se liší podle zisku, se nevypočítávají jednoduše jako procenta zisku. Výpočty nákladů jsou podstatně složitější. Například náklady na daň z příjmu nepoužívají jediné procento. Často používají plán progresivních procent.

• Náklady se mění se ziskem často vzájemně souvisí. Například státní daně z příjmu ovlivňují federální daně z příjmu. Mohou spolu souviset i další náklady závislé na zisku. Například procento podílu na zisku lze použít na základě po zdanění. Vzorce sešitu explicitně nerozpoznají žádný vzájemný vztah mezi těmito proměnnými. Proto, abyste mohli přesně modelovat tyto náklady se ziskem, musíte zadat procenta, se kterými jste si trochu pohráli.

Poté, co shromáždíte potřebné vstupy pro sešit Analýza zisku-objemu-nákladů, sešit odhadne bod zvratu a připraví prognózu objemu zisku. Sešit také poskytuje několik užitečných grafů, které graficky znázorňují zisky a data analýzy objemu zisku.