Poměry likvidity a QuickBooks 2014

V QuickBooks můžete vypočítat a sledovat poměry likvidity. Ukazatele likvidity měří, jak snadno a pohodlně může firma platit své okamžité finanční závazky a využívat okamžité krátkodobé finanční příležitosti.

Například za předpokladu, že je vše ostatní stejné, firma, která má velké zásoby hotovosti, může snadněji platit své účty a může využít skvělé příležitosti, které se objeví. (Pokud se například konkurent dostane do problémů a chce prodat cenná aktiva za výprodejové ceny, velmi likvidní firma s velkým množstvím peněz může snáze využít takové příležitosti.)

Současný poměr

Míra likvidity běžného poměru porovnává oběžná aktiva firmy s jejími krátkodobými závazky. Oběžná aktiva firmy zahrnují hotovost, zásoby, pohledávky a jakákoli další aktiva, která lze (nebo budou) rychle přeměnit na hotovost.

Většina malých podniků nemá mnoho jiných oběžných aktiv, i když nějaká mohou mít, například krátkodobé investice. Krátkodobé závazky zahrnují účty, které musí být zaplaceny v příštím roce, jako jsou splatné účty, splatné mzdy, splatné daně a – pokud si půjčujete peníze dlouhodobě, například prostřednictvím bankovních půjček – hlavní části příští rok splátky úvěru.

Níže je uveden přesný vzorec použitý k výpočtu aktuálního poměru:

oběžná aktiva/krátkodobé závazky

Zobrazená jednoduchá rozvaha vám dává příklad, jak tento vzorec aktuálního poměru funguje. Jak ukazuje tabulka, současná aktiva této firmy se rovnají 50 000 USD. Jediný aktuální závazek firmy je 20 000 USD ze splatných účtů.

Jednoduchá rozvaha

Pro výpočet aktuálního poměru firmy popsaného rozvahou použijte následující vzorec:

50 000 $ / 20 000 $

Tento vzorec vrátí hodnotu 2,5. Hodnota 2,5 je tedy aktuální poměr této firmy.

Zde je obecný pokyn týkající se aktuálních ukazatelů: Aktuální ukazatel firmy by měl mít hodnotu 2 nebo vyšší. Jinými slovy, oběžná aktiva firmy by měla být dvojnásobkem nebo více než dvojnásobkem běžných závazků firmy.

Testovací poměr kyselin

Také známý jako rychlý poměr, test kyselina poměr je závažnější měřítkem likvidity podniku. Slouží však stejnému obecnému účelu jako aktuální poměr. Poměr kyselého testu ukazuje, jak snadno může firma splnit své současné finanční závazky a využít jakékoli finanční příležitosti, které se objeví.

Pro výpočet poměru testu kyseliny se používá následující vzorec:

(oběžná aktiva – zásoby)/krátkodobé závazky

Například v případě podnikání popsaného v zobrazené rozvaze použijete pro výpočet poměru testu kyseliny následující vzorec:

25 000 $ / 20 000 $

Tento vzorec vrátí hodnotu 1,25. Proto hodnota 1,25 je poměr testu kyselosti této firmy.

Zde je vodítko pro poměr testu kyselin: Poměr testu kyselin ve firmě by měl mít hodnotu 1 nebo vyšší. Jinými slovy, oběžná aktiva po odečtení zásob by měla poskytnout dostatek peněz na zaplacení krátkodobých závazků.