Jak používat data QuickBooks 2013 pro analýzu zisku, objemu a nákladů

Chcete-li v QuickBooks 2013 provést analýzu zisku, objemu a nákladů, potřebujete tři položky dat: tržby z prodeje, procento hrubé marže a fixní náklady. Obvykle není obtížné tyto položky dat najít, pokud používáte QuickBooks. Nicméně tato data se dokonale nemapují k řádkovým položkám, které se objevují ve výkazu zisku a ztráty QuickBooks.

Tržby

Úrovně výnosů z prodeje pravděpodobně představují možné nebo dokonce pravděpodobné úrovně výnosů z prodeje vašeho podnikání. V souladu s tím úrovně příjmů z prodeje ve skutečnosti nepocházejí z QuickBooks. Vstupy vzorce jsou však pravděpodobně jen hrubé odhady; ve skutečnosti nepocházejí z výkazu příjmů QuickBooks.

Procento hrubé marže

Procento hrubé marže se vypočítá odečtením vašich variabilních nákladů od vašich výnosů z prodeje a poté vydělením tohoto výsledku (což je hrubá marže) výnosem z prodeje. Variabilní náklady zahrnují náklady na položky, které prodáváte: zásoby, provize, dopravu a podobné náklady.

Protože výpočet procenta hrubé marže může být při prvních několika použitích trochu matoucí, zde je několik příkladů, které si můžete prohlédnout:

• Stavba lodí: Pokud prodáváte lodě za 100 000 USD a náklady na materiál, práci a provize za každou loď činí 40 000 USD, můžete vypočítat procento hrubé marže pomocí vzorce: (100 000 USD – 40 000 USD) ÷ 100 000 USD. Tento vzorec vrací 0,6 nebo 60 procent, což je procento hrubé marže v podnikání v oblasti stavby lodí.

• Služba daňového přiznání : Jako další příklad předpokládejme, že provozujete službu přípravy daňového přiznání, kde si účtujete 200 USD za daňové přiznání pro malé podniky a že jediným variabilním nákladem je poplatek 40 USD zaplacený daňové softwarové společnosti za přiznání.

  V tomto případě vypočítáte procento hrubé marže pomocí vzorce (200 $ – 40 $) ÷ 200 $. Tento vzorec vrátí hodnotu 0,8 nebo 80 procent. V tomto případě je 80 procent procento hrubé marže pro vaše podnikání v oblasti přípravy daňových přiznání.

Klíčovým bodem je, že variabilní náklady se liší podle výnosů z prodeje. Pokud dojde k prodeji, prodej produkuje variabilní náklady. Pokud nedojde k prodeji, nevznikají žádné variabilní náklady.

Co to všechno znamená? Obvykle se variabilní náklady rovnají číslu nákladů na prodané zboží, které je uvedeno ve vašem výkazu příjmů QuickBooks.

Toto číslo nákladů na prodané zboží (COGS) pravděpodobně zahrnuje položky zásob, které prodáváte (pokud podnikáte v obchodě, ve kterém prodáváte zásoby) a další položky, jako jsou provize za dopravu a prodej. Můžete proto získat většinu nebo všechny informace o variabilních nákladech přímo z výkazu zisku a ztráty QuickBooks.

Možná si budete muset pohrát s částkou nákladů na prodané zboží vykázanou ve výkazu zisku a ztráty QuickBooks. Pamatujte, že variabilní náklady jsou náklady, které se liší podle prodeje, a v důsledku toho některé náklady, které jste zahrnuli do části nákladů na prodané zboží ve výsledovce, nemusí být variabilní. Některé z nákladů vykazovaných v části pravidelných provozních nákladů vašeho výkazu zisku a ztráty jsou ve skutečnosti proměnlivé.

Proto se možná budete chtít zamyslet nad náklady vykazovanými v části nákladů na prodané zboží a v části provozních nákladů ve výsledovce. Pokud si uvědomíte, že hodnota nákladů na prodané zboží není dobrým odhadem variabilních nákladů, proveďte určité úpravy.

Fixní náklady, které jsou zahrnuty v ceně prodaného zboží, by se samozřejmě měly odečíst. A variabilní náklady, které jsou zahrnuty do ostatních provozních nákladů, může být nutné přidat k nákladům na prodané zboží.

Fixní náklady

Fixní náklady zahrnují všechny vaše ostatní neměnné náklady. Fixní náklady zahrnují položky, jako je nájemné placené v kanceláři nebo továrně, platy vyplácené stálým zaměstnancům, režie na pojištění a tak dále.

Chcete-li vidět, jak fungují fixní náklady a jak je vypočítat, vraťte se k příkladům podnikání v oblasti stavby lodí a služby přípravy daňového přiznání:

• V oboru stavby lodí má firma režijní náklady přes 160 000 $. Tato částka může zahrnovat 80 000 USD za obchod, ve kterém vyrábíte lodě, a 80 000 USD za platy, které platíte dvěma řemeslníkům, které nadále zaměstnáváte bez ohledu na to, zda máte lodě na stavbu či nikoli. V tomto případě pak tyto režijní náklady představují vaše fixní náklady ve výši 160 000 USD.

• Ve službě daňového přiznání jsou vaše jediné fixní výdaje 100 $ měsíčně za reklamy ve Zlatých stránkách a 700 $ měsíčně za pronájem malé kanceláře. V tomto případě se tedy vaše fixní náklady rovnají 800 USD měsíčně.