Normalment es construeix un model financer per respondre una pregunta o resoldre un problema . Per exemple, la pregunta "He de comprar aquest nou actiu?" podria donar lloc a un model que contingui anàlisi de fluxos d'efectiu, que compara el flux d'efectiu si l'actiu es compra amb si no es compra. "Quant he de pagar per aquest nou actiu?" és una pregunta completament diferent, i la resposta serà un nombre únic o un rang de nombres possibles.
Heu d'identificar el problema abans de començar el procés de creació de models.
Per exemple, si el model que esteu construint és per prendre una decisió, heu de crear almenys dos escenaris, un amb el negoci existent i un altre que inclou la nova empresa, així com una comparació entre ells. Els modelistes de vegades anomenen això un escenari de "no fer res" versus un escenari de "fer alguna cosa". Per tant, el model constarà de tres components:
- Escenari "no fer res".
- Escenari "Fes alguna cosa".
- Comparació d'escenaris
A l'exemple que es mostra aquí, una petita empresa d'autobusos ha donat servei a dues rutes d'autobusos durant molts anys. El model financer mostra 12 mesos de dades històriques i ha previst els propers 12 mesos. A causa d'un canvi demogràfic i d'una nova línia de tren que dóna servei a la zona, la venda de bitllets per a la ruta del nord ha anat disminuint constantment, i la companyia espera que aquesta tendència continuï. Si l'empresa no fa res, com es mostra, els beneficis es reduiran més de la meitat en un període de dos anys.
Escenari "no fer res".
Podeu descarregar una còpia de mostra d'aquest model al fitxer 0302.xlsx .
Comenceu a construir aquest model creant les tres pestanyes i determinant que el full de comparació hauria de contenir una comparació entre els dos escenaris. A continuació, dissenyeu l'escenari "no fer res" i observeu com de diferents són els números si l'empresa afegeix una nova línia d'autobús.
És important mantenir la coherència dels models. Per aquest motiu, l'escenari "no fer res" conté una fila en blanc addicional a cada bloc de dades, que és on es pot inserir la nova ruta occidental. La línia de benefici total es mostra a la fila 27 d'ambdues pàgines d'escenari, cosa que fa que el model sigui més fàcil de seguir i menys propens a errors en enllaçar els gràfics i la pàgina de resum amb les sortides.
Com que aquest model és bastant petit, no necessiteu fulls d'entrada i supòsits separats, com ho feu amb models més grans. Les entrades i els supòsits s'enumeren als mateixos fulls d'escenaris.
Si l'empresa decideix posar en marxa una nova ruta per donar servei a les regions occidentals, podeu substituir algunes de les vendes perdudes de les rutes del nord amb el nou servei. En l'escenari de "fer alguna cosa", es pot veure que tot i que no s'ha recuperat tota la rendibilitat perduda, l'empresa d'autobusos encara és viable.
Escenari "Fes alguna cosa".
Quan utilitzeu un model financer per prendre una decisió, heu de mirar la diferència entre els dos escenaris. Si només observeu l'escenari de "fer alguna cosa" de manera aïllada, no sembla especialment atractiu.
Aquesta imatge compara els dos escenaris per ajudar a decidir un curs d'acció. Podeu veure al full de comparació que el millor curs d'acció seria "fer alguna cosa", suposant, per descomptat, que aquestes són les úniques opcions disponibles.
Comparació entre escenaris.