QuickBooks 2012 Отчет за паричните потоци

Не прекарвайте твърде много време да въртите колелата си, опитвайки се да разберете отчета за паричните потоци на QuickBooks 2012. QuickBooks предоставя отчет за паричните потоци, но не е необходимо да използвате този отчет. Всъщност QuickBooks изготвя отчети за приходите на касова база, които ви дават почти същата информация - и в по-лесен за разбиране формат.

Вижте следния баланс за въображаем щанд за хот-дог в началото на деня.

Прост баланс

Сега разгледайте тази таблица, която показва баланса в края на деня, след като операциите за щанда за хот-дог са приключили.

Друг прост баланс

Забележете, че в началото на деня парите се равняват на $1000, а в края на деня парите се равняват на $5,000. Отчетът за паричните потоци обяснява защо паричните средства се променят от едното число към другото за определен период от време. С други думи, отчетът за паричните потоци обяснява как парите в брой преминават от $1000 в началото на деня до $5000 в края на деня.

Следващата таблица, неслучайно, показва отчет за паричните потоци, който обяснява как са течали пари за вашия бизнес с въображаеми щандове за хот-дог.

Прост отчет за паричните потоци

По конвенция счетоводителите показват отрицателни числа в скоби. Тези скоби обозначават по-ясно отрицателни стойности, отколкото обикновен знак минус.

Последните три реда от отчета за паричните потоци са лесно разбираеми. Паричното салдо в края на периода, $5,000, показва какви пари притежава бизнесът в края на деня. Паричното салдо в началото на периода, 1000 долара, показва паричните средства, които бизнесът държи в началото на деня.

Както паричното салдо в началото на периода, така и паричното салдо в края на периода са свързани със стойностите на паричния баланс, отчетени в двата баланса. Ясно е, че ако започнете периода с $1,000 и завършите периода с $5,000, парите в брой са се увеличили с $4,000. Това е аритметична сигурност. Няма въпрос, нали?

Финансовите дейности в отчета за паричните потоци показват как фирмените заеми и твърдото погасяване на дълга влияят върху паричния поток на фирмата. Ако бизнесът с щандове за хот-дог използва печалбите си, за да изплати дължимия заем от $1000 - и в този случай това се случи - този изходящ паричен поток от $1000 се показва в частта за финансови дейности на отчета за паричните потоци като отрицателни $1,000.

Най-горната част на отчета за паричните потоци често е най-трудната за разбиране.

Частта от оперативните дейности в отчета за паричните потоци по същество показва паричните средства, които идват от печалбата. Виждате, че първият ред в частта за оперативни дейности на отчета за паричните потоци е нетен доход от 4000 долара. Това е сумата на нетния доход, отчетена в отчета за доходите за периода.

Въпреки това, нетният доход или оперативната печалба, отчетени в отчета за приходите и разходите на бизнеса, не е непременно същото нещо като паричен доход или парична печалба. Различни фактори трябва да бъдат коригирани, за да се преобразува тази сума на нетния доход в това, което по същество е сума на парична оперативна печалба.

Например, в случая с бизнеса с щандове за хот-дог, ако използвате част от печалбите за изплащане на всички дължими сметки, това изплащане изразходва част от вашата парична печалба. Можете да видите, че намаляването на дължимите сметки от $2,000 на $0 през деня изисква, съвсем логично, $2,000 от нетния доход.

Друг начин да помислите за това е, че по същество сте изразходвали $2000 от паричните си печалби, за да изплатите дължимите сметки. Не забравяйте, че дължимите сметки са сумата, която дължите на своите доставчици за хот-дог и кифлички.

Друга корекция е необходима за намаляването на инвентара. Намаляването на запасите от началото на периода до края на периода води до парични средства. По принцип вие ликвидирате инвентара. Друг начин да помислите за това е, че въпреки че този инвентар се показва като разход в отчета за доходите за деня, той не се купува през деня. Не консумира пари в брой през деня; той е закупен в някакъв момент в миналото.

Когато комбинирате нетния доход, корекцията на дължимите сметки и корекцията на инвентара, получавате нетните пари, предоставени от оперативните дейности. Тези три суми се комбинират с 5000 долара в брой, предоставени от операциите.

След като разберете подробностите за областите на финансиране и оперативни дейности в отчета за паричните потоци, отчетът има смисъл. Нетните парични средства, предоставени от оперативните дейности, се равняват на 5000 долара. Финансовите дейности намаляват паричните средства с 1000 долара. Това означава, че парите в брой действително са се увеличили през периода с 4000 $, което обяснява защо парите в брой започват периода от $1000 и завършват периода на $5,000.