QuickBooks и финансови отчети и съотношения

Преди да влезете в тънките подробности за създаването на бизнес прогноза, трябва да разберете какво представляват финансовите отчети и коефициентите и как да използвате финансовите отчети и съотношения, за да опишете миналото или бъдещото финансово състояние и представяне на бизнеса.

Терминът финансов отчет може да се отнася до един от няколкото типа графици и обобщения на икономическа информация. Обикновено обаче терминът описва набор от документи, които включват отчет за доходите (наричан още отчет за дейността), баланс (наричан още отчет за финансовото състояние) и отчет за паричните потоци.

Отчет за доходите подробно описва печалбите и загубите на бизнес за конкретен период. Например, може да искате да знаете печалбите или загубите на вашия бизнес през последния месец. Следователно, вие изготвяте отчет за доходите, който изброява вашите приходи и разходи и изчислява печалбите или загубите за месеца.

Балансът идентифицира и изброява активите и пасивите на даден бизнес към определен момент. Той рисува ясна картина на това какво притежава бизнесът, какво дължи бизнесът и разликата между двете (често наричани нетна стойност или собствен капитал).

Обикновено изготвяте баланс към края на периода, който отчетът за доходите покрива. Например, ако изготвяте отчет за доходите за един месец, може да искате да подготвите баланс в последния ден от месеца.

Отчетът за паричните потоци очертава входящите и изходящите парични потоци от бизнеса за определен период. Обикновено изготвяте отчет за паричните потоци за същия период, за който изготвяте отчет за доходите.

Отчетите за паричните потоци, които големите компании използват за своите инвеститори, са доста сложни. Те показват много числа, подредени по много стил на Рубе Голдбърг.

Финансовите коефициенти изразяват връзки между сумите, отчетени във финансовите отчети. Съотношенията могат да предложат представа за икономическото здраве на бизнеса. Коефициентите могат също да покажат колко разумни са имплицитните предположения в една прогноза.

Например, като сравнявате съотношенията на вашия бизнес с съотношенията на подобни бизнеси, можете да сравните финансовите характеристики на вашия бизнес с тези на други бизнеси. Като сравнявате съотношенията във вашия проформа модел със средните стойности и стандартите за индустрията, вие също тествате своите предположения за моделиране за разумност.

Съществуват две общи категории финансови коефициенти: общи съотношения на размера и съотношения в рамките на отчета или между отчетите. Обикновените съотношения на размера преобразуват финансов отчет - обикновено баланс или отчет за доходите - от долари в проценти. Общите съотношения на размера позволяват сравнения на активите, пасивите, приходите, собствения капитал и разходите на предприятия с различни размери.

Сравнението може да бъде или в даден момент, или като тенденция във времето. Вътрешните или междуотчетните съотношения количествено определят връзките между сумите от различни финансови отчети или съответно от различни части на същия финансов отчет.

Коефициентите в рамките на отчетите и междуотчетите са опити да се отчете фактът, че сумите обикновено не могат да бъдат интерпретирани самостоятелно, а трябва да се разглеждат в контекста на други ключови финансови фактори и събития. Като цяло и двете категории съотношения са най-ценни в сравнение със средните за индустрията и тенденциите.