Таблицата с финансови коефициенти в работната книга за бизнес план на QuickBooks

Таблицата с финансови коефициенти има 11 реда изчислени данни. Както в други графици, идентификаторът на периода номерира периодите, за които се изчисляват стойностите. Първият период се съхранява в клетка C165 като цяло число 1, а следващите периоди се съхраняват като предишния период плюс 1. Другите стойности в таблицата с финансови съотношения се изчисляват, както е описано тук.

Текущото съотношение

Цифрите за текущо съотношение показват съотношението на текущите активи към текущите пасиви. Текущият коефициент осигурява една мярка за способността на бизнеса да изпълнява своите краткосрочни задължения. Фигурата за текущо съотношение за всеки период е общата стойност на текущите активи от графика на баланса, разделена на общата стойност на текущите задължения. Например, формулата за първия период е

=C47/C60

Формулата за втория период е

=D47/D60

и така нататък.

Бързо съотношение

Цифрите за бързо съотношение показват съотношението на сумата на паричните средства и еквивалентите плюс вземанията към текущите задължения. Бързото съотношение осигурява по-строга мярка за способността на бизнеса да изпълни краткосрочните си финансови задължения в сравнение с други съотношения.

Цифрата за бързо съотношение за всеки период е сумата от цифрата за парични средства и еквиваленти и стойността на вземанията, разделена на цифрата за общите текущи задължения. Например, формулата за първия период е

=(C43+C44)/C60

Формулата за втория период е

=(D43+D44)/D60

и така нататък.

Оборотен капитал към общите активи

Цифрите на оборотния капитал към общите активи показват съотношението на оборотния капитал (текущите активи минус текущите задължения) към общите активи. Съотношението оборотен капитал към общите активи е друга мярка за способността на бизнеса да изпълнява финансовите си задължения и дава индикация за разпределението на активите на бизнеса в ликвидни и неликвидни ресурси.

Съотношението оборотен капитал към общите активи за всеки период се изчислява, като разликата между стойностите на текущите активи и текущите пасиви се раздели на общата сума на активите. Например, формулата за първия период е

=(C47 – C60)/C52

Формулата за втория период е

=(D47 – D60)/D52

и така нататък.

Оборот на вземания

Цифрите за оборот на вземания показват съотношението на продажбите към салдото на вземанията. Коефициентът на оборот на вземания показва ефективността на събираемостта на продажбите. Един проблем с мярката, както обикновено се прилага, е, че както кредитните, така и продажбите в брой могат да бъдат включени в знаменателя на съотношението. При този подход съществуват два потенциални недостатъка.

Първо, наличието на продажби в брой може да направи събирането на вземания да изглежда по-ефективно, отколкото е в случая. Също така, обикновените промени в комбинацията от продажби на кредит и пари в брой могат да повлияят на съотношението, въпреки че ефективността на процеса на събиране на вземания не се е променила.

Стойността на оборота на вземанията за всеки период се изчислява, като се раздели цифрата на приходите от продажби за периода на салдото на вземанията в края на периода. Например, формулата за първия период е

=C100/C44

Формулата за втория период е

=D100/D44

и така нататък.

Оборот на инвентара

Редът Оборот на запасите показва съотношението на разходите за продажби към баланса на запасите. Коефициентът на оборот на запасите изчислява колко дълго се съхраняват инвентара. Може да показва изчерпани или прекомерни наличности. Коефициентът на оборот на материалните запаси за всеки период се изчислява като се раздели стойността на разходите за продажби за периода на запасите, съхранявани в края на периода. Например, формулата за първия период е

= – C101/C45

Формулата за втория период е

= – D101/D45

и така нататък.

Спечелени лихви пъти

Редът Times Interest Earned показва съотношението на сумата на нетния доход след данъци плюс приходите от лихви към разходите за лихви. Коефициентът показва относителната лекота, с която бизнесът плаща разходите си за финансиране.

Коефициентът за лихвени доходи за всеки период се изчислява като сумата от оперативните приходи и приходите от лихви се раздели на графика на отчета за приходите и разходите на стойността на разходите за лихви. Например, формулата за първия период е

=(C109+C111)/C112

Формулата за втория период е

=(D109+D111)/D112

и така нататък.

Продажби на оперативни активи

Редът Продажби към оперативни активи показва съотношението на приходите от продажби към нетните съоръжения, имоти и оборудване. Коефициентът показва ефективността, с която бизнесът използва своите оперативни активи, за да генерира приходи от продажби.

Съотношението продажби към оперативни активи за всеки период е цифрата за приходи от продажби, която въвеждате в областта за входове на началната работна книга за бизнес планиране, разделена на нетната цифра за заводи, имоти и оборудване от графика на баланса. Например, формулата за първия период е

=C100/C50

Формулата за втория период е

=D100/D50

и така нататък.

Възвръщаемост на общите активи

Редът Възвръщаемост на общите активи показва съотношението на сумата на нетния доход след данъци плюс разходите за лихви към общите активи за всеки период. Коефициентът показва общата оперативна рентабилност на бизнеса, изразена като норма на възвръщаемост на бизнес активите. Формулата за първия период е

=(C16+C112)/C52

Формулата за втория период е

=(D116+D112)/D52

и така нататък.

Възвръщаемостта на капитала

Редът за възвръщаемост на собствения капитал показва съотношението на нетния доход след данъци към собствения капитал за всеки период. Коефициентът показва рентабилността на бизнеса като инвестиция на собствениците. Коефициентът на възвръщаемост на собствения капитал за всеки период е цифрата за нетния доход (загуба) след данъци от графика на отчета за доходите, разделена на стойността на собствения капитал от графика на баланса. Например, формулата за първия период е

=C116/C65

Формулата за втория период е

=D116/D65

и така нататък.

Инвестиционен оборот

Редът Инвестиционен оборот показва съотношението на приходите от продажби към общите активи. Съотношението, подобно на съотношението продажби към оперативни активи, показва ефективността, с която бизнесът използва своите активи (в този случай общите си активи), за да генерира продажби.

Коефициентът на инвестиционния оборот за всеки период е цифрата за приходи от продажби, която въвеждате в областта за входове на началната работна книга за бизнес планиране, разделена на общата стойност на активите от графика на баланса. Например, формулата за първия период е

=C100/C52

Формулата за втория период е

=D100/D52

и така нататък.

Финансов ливъридж

Редът Финансов ливъридж показва разликата между възвръщаемостта на собствения капитал и възвръщаемостта на общите активи. Коефициентът показва увеличението или намаляването на възвръщаемостта на собствения капитал в резултат на заемане. Положителната стойност показва подобрение във възвръщаемостта на собствения капитал чрез използване на финансов ливъридж; отрицателна стойност показва влошаване на възвръщаемостта на собствения капитал.

Цифрата на финансовия ливъридж за всеки период е стойността на възвръщаемостта на общите активи минус стойността на възвръщаемостта на собствения капитал. Например, формулата за първия период е

=C176 – C175

Формулата за втория период е

=D176 – D175

и така нататък.