Събирайте данни, които да използвате с работна книга за анализ на печалба-обем-разход на QuickBooks

Работната книга за анализ на печалба-обем-разходи ви позволява да оценявате печалбите при различни обеми на приходите от продажби, да оценявате точките на рентабилност и да начертавате данни за рентабилност и печалба-обем-разходи. Фигурата показва диапазона на работния лист, в който въвеждате необработените данни, необходими за анализа печалба-обем-разходи. Работната книга събира повече точки от данни, отколкото може да очаквате.

Повечето от тази информация обаче е просто малко по-подробен подход за събиране на трите основни входа, от които зависи всеки анализ на печалбата, обема и разходите: оценки за приходите от продажби, процент на брутния марж и фиксирани разходи.

Не е необходимо да сте експерт в Excel, за да използвате тази работна книга за анализ на печалба-обем-разход. Все пак трябва да знаете как да стартирате и спирате Excel и как да въвеждате стойности в клетките на работния лист.

За да използвате работната книга за анализ на печалба-обем-разход, изпълнете следните стъпки:

Отворете работната книга Анализ на печалба-обем-разход.

Достъп до този пример за работна книга за анализ на печалба-обем-разход .

Когато браузърът ви попита дали искате да отворите файла или да запишете файла, посочете, че искате да запишете файла на вашия твърд диск.

Отворете файла, като стартирате Microsoft Excel и изберете Office→Open.

Когато Excel покаже диалоговия прозорец Отвори, отворете папката с файла pvc.xls и след това щракнете двукратно върху файла.

Опишете приходите от продажби, които искате да тествате.

За да направите това, трябва да предоставите три части от информация: единична продажна цена, нисък обем на продажбите на единица и висок обем на продажбите на единица.

Въведете единичната продажна цена в клетка B4. Например, ако продадете артикул, който струва $1500, вие въвеждате $1500 в клетка B4. Използвайте входните данни за тестван нисък и висок единичен обем, показани в клетки B5 и B6 (съответно), за да идентифицирате диапазона от обеми на продажбите, които искате да тествате.

Тестваната стойност за нисък единичен обем, умножена по единичната продажна цена, се равнява на най-ниския обем на приходите, който тества работният лист. Тестваният висок единичен обем, умножен по сумата на единичната продажна цена, се равнява на най-големия тестван обем на приходите от продажби.

Трите входа за приходи, които събирате и въвеждате в клетки B4, B5 и B6, казват на работната книга кои обеми на приходите от продажби искате да анализирате.

Опишете променливите разходи.

Когато правите анализ на печалба-обем-разходи в реалния живот, откривате, че вашите променливи разходи попадат в една от двете категории: променливи разходи, които могат да бъдат изразени като сума за единица и променливи разходи, които могат да бъдат изразени като процент от продажбите цена. Обхватът на работния лист B10:B17 събира информацията, необходима за описване на тези видове променливи разходи.

Първият набор от променливи разходи, вариращи с единични разходи, влиза в клетки B10, B11, B12 и B13. Например всички преки разходи за труд, свързани с артикула, който продавате, отиват в клетка B10. Преките материални разходи влизат в B11. Фабричните режийни разходи, които са променливи и се базират на продадени единици, отиват в клетка B12. Ако имате други разходи, вариращи в зависимост от единица, въведете сумата на единица за тези разходи в клетка B13.

Показаният пример варира в зависимост от стойностите на разходите за единица означава, че за всяка продадена единица, допускането е, че бизнесът плаща $75 на единица за директен труд, $40 на единица в директни материали, $400 на единица в производствените разходи и още $40 на единица за други разходи в зависимост от единицата. Ако съберете тези суми, ще видите, че разходите варират в зависимост от единицата, равни на $555 на продадена единица.

В допълнение към различните разходи за единица, фирмите често плащат променливи разходи, които са най-добре изразени като процент от приходите. В работната книга за анализ на печалба-обем-разход, диапазонът на работния лист B15:B17 предоставя пространство за описание и запис на тези променливи разходи, вариращи в зависимост от приходите .

Работната книга, например, показва 5 процента комисионна за продажба в клетка B15. Работната книга показва 8 процента данък върху продажбите в клетка B16. И само за да осигури обща категория за други разходи, вариращи в зависимост от приходите, работната книга включва друга стойност на разходите, вариращи в зависимост от приходите в клетка B17.

В случая на показания примерен набор от данни, например, разходите, вариращи в зависимост от приходите, са равни на 14,5 процента от продажбите.

Запишете вашите фиксирани разходи.

За да запишете или оцените вашите фиксирани разходи, въведете сумата на фиксираните разходи в клетка B19. Фиксираните разходи показват $150 000.

Оценете всички променливи разходи, които варират с печалбите.

Ето още една бръчка, която често може да срещнете при анализа на печалбата, обема и разходите в реалния живот: променливи разходи, които не варират от промените в приходите от продажби, а от промените в печалбите. Например, някои фирми имат планове за споделяне на печалбата. Тези печалби представляват променливи разходи, защото варират в зависимост от промените в приходите от продажби - нещо като.

За да оцените разходите за споделяне на печалбата, наистина трябва първо да изчислите печалбите и след това да приложите процента на споделяне на печалбата към тези печалби. Данъците върху доходите - федерални, щатски и местни данъци - също попадат в категорията на променливите разходи, които варират не с промените в приходите от продажби, а с промените в печалбата.

В показаната работна книга три клетки — B22, B23 и B24 — ви позволяват да разпознаете тези променливи разходи, вариращи с разходите за печалба . Можете да въведете процента на държавния данък върху доходите в клетка B22. Можете да въведете процента на федералния данък върху доходите в клетка B23. И ако имате други разходи, вариращи в зависимост от печалбата, можете да въведете сумата от тези разходи като процент в клетка B24.

Разходите в зависимост от печалбата са трудни за прецизна оценка. Сложността произтича от няколко фактора:

• Много от разходите варират в зависимост от печалбата, не се изчисляват просто като проценти от печалбата. Изчисленията на разходите са значително по-сложни. Разходите за данък върху дохода, например, не използват нито един процент. Те често използват график от прогресивни проценти.

• Разходите в зависимост от печалбата често са взаимосвързани. Например, държавните данъци върху доходите засягат федералните данъци върху доходите. Други разходи, вариращи в зависимост от печалбата, също могат да бъдат взаимосвързани. Например, процентът за споделяне на печалбата може да бъде приложен на база след облагане с данъци. Формулите на работната книга не разпознават изрично никаква взаимовръзка между тези променливи. Следователно, за да моделирате прецизно тези вариращи в зависимост от печалбата разходи, трябва да въведете проценти, с които сте се поиграли малко.

След като съберете необходимите входни данни за работната книга за анализ на печалбата-обем-разходите, работната книга оценява точката на рентабилност и подготвя прогноза за обема на печалбата. Работната книга също така предоставя няколко полезни диаграми, които графично показват данните за рентабилността и обема на печалбата.