Табела финансијских показатеља у радној свесци пословног плана КуицкБоокс

Табела финансијских показатеља има 11 редова израчунатих података. Као иу другим распоредима, идентификатор периода означава периоде за које се израчунавају вредности. Први период се чува у ћелији Ц165 као цео број 1, а периоди који следе се чувају као претходни период плус 1. Остале вредности у табели финансијских показатеља се израчунавају као што је овде описано.

Тренутни однос

Цифре текућег односа показују однос обртне имовине и текућих обавеза. Тренутни коефицијент представља једну меру способности предузећа да испуни своје краткорочне обавезе. Коефицијент текућег односа за сваки период је цифра Укупна краткорочна актива из распореда биланса стања подељена цифром Укупне текуће обавезе. На пример, формула за први период је

=Ц47/Ц60

Формула за други период је

=Д47/Д60

и тако даље.

Брз однос

Брзи показатељи показују однос суме готовине и еквивалената плус потраживања према текућим обавезама. Брзи коефицијент пружа строжију меру способности предузећа да испуни своје краткорочне финансијске обавезе од других показатеља.

Брзи коефицијент за сваки период је збир износа готовине и еквивалената и износа потраживања подељен са цифром укупних текућих обавеза. На пример, формула за први период је

=(Ц43+Ц44)/Ц60

Формула за други период је

=(Д43+Д44)/Д60

и тако даље.

Обртни капитал у укупна средства

Број обртних средстава према укупним средствима показује однос обртног капитала (обртна средства минус текуће обавезе) према укупној имовини. Однос обртног капитала и укупних средстава је још једна мера способности предузећа да испуни своје финансијске обавезе и даје индикацију о расподели имовине предузећа у ликвидне и неликвидне ресурсе.

Однос обртних средстава и укупних средстава за сваки период израчунава се тако што се разлика између износа обртне имовине и краткорочних обавеза подели са цифром укупне имовине. На пример, формула за први период је

=(Ц47 – Ц60)/Ц52

Формула за други период је

=(Д47 – Д60)/Д52

и тако даље.

Промет потраживања

Подаци о промету потраживања показују однос продаје и стања потраживања. Коефицијент обрта потраживања указује на ефикасност наплате продаје. Један проблем са мером каква се обично примењује је тај што се и кредитна и готовинска продаја могу укључити у именилац односа. Постоје два потенцијална недостатка овог приступа.

Прво, присуство готовинске продаје може учинити да наплата потраживања делује ефикасније него што је то случај. Такође, саме промене у комбинацији кредитне и готовинске продаје могу утицати на однос, иако се ефикасност процеса наплате потраживања није променила.

Промет потраживања за сваки период се израчунава тако што се износ прихода од продаје за период подели са стањем потраживања на крају периода. На пример, формула за први период је

=Ц100/Ц44

Формула за други период је

=Д100/Д44

и тако даље.

Промет залиха

Ред Промет залиха приказује однос трошкова продаје и стања залиха. Коефицијент обрта залиха израчунава колико дуго се залихе држе. Може указивати на исцрпљене или прекомерне залихе. Коефицијент обрта залиха за сваки период се израчунава тако што се износ трошкова продаје за период подели са залихама одржаним на крају периода. На пример, формула за први период је

= – Ц101/Ц45

Формула за други период је

= – Д101/Д45

и тако даље.

Тимес Интерест Еарнед

Ред Тимес Интерест Еарнед показује однос збира нето прихода након опорезивања плус приход од камата и расхода од камата. Овај коефицијент показује релативну лакоћу са којом предузеће плаћа своје трошкове финансирања.

Коефицијент зарађене камате за сваки период се израчунава тако што се збир пословних прихода и прихода од камата из табеле биланса успеха подели цифром расхода камата. На пример, формула за први период је

=(Ц109+Ц111)/Ц112

Формула за други период је

=(Д109+Д111)/Д112

и тако даље.

Продаја оперативним средствима

Ред Продаја према оперативним средствима приказује однос прихода од продаје према нето постројењима, некретнинама и опреми. Овај коефицијент показује ефикасност са којом предузеће користи своја оперативна средства за генерисање прихода од продаје.

Однос продаје и оперативних средстава за сваки период је цифра прихода од продаје коју уносите у област улаза радне свеске за почетак пословног планирања подељена нето цифром постројења, имовине и опреме из распореда биланса стања. На пример, формула за први период је

=Ц100/Ц50

Формула за други период је

=Д100/Д50

и тако даље.

Поврат на укупну имовину

Ред приноса на укупну имовину показује однос збира нето прихода након опорезивања плус расход камата и укупне имовине за сваки период. Коефицијент показује укупну оперативну профитабилност пословања, изражену као стопа приноса на пословна средства. Формула за први период је

=(Ц16+Ц112)/Ц52

Формула за други период је

=(Д116+Д112)/Д52

и тако даље.

Принос на капитал

Ред приноса на капитал приказује однос нето добити након опорезивања и власничког капитала за сваки период. Коефицијент указује на профитабилност пословања као улагања власника. Коефицијент приноса на капитал за сваки период је цифра нето прихода (губитка) након опорезивања из распореда биланса успеха подељена цифром власничког капитала из распореда биланса стања. На пример, формула за први период је

=Ц116/Ц65

Формула за други период је

=Д116/Д65

и тако даље.

Инвестициони промет

Ред Инвестицијски промет приказује однос прихода од продаје и укупне имовине. Однос, као и однос продаје и оперативних средстава, указује на ефикасност са којом предузеће користи своја средства (у овом случају, своју укупну имовину) да генерише продају.

Коефицијент обрта улагања за сваки период је цифра прихода од продаје коју уносите у област улаза радне свеске за почетак пословног планирања подељена цифром укупне имовине из распореда биланса стања. На пример, формула за први период је

=Ц100/Ц52

Формула за други период је

=Д100/Д52

и тако даље.

Финансијска полуга

Ред финансијске полуге приказује разлику између приноса на власнички капитал и приноса на укупну имовину. Коефицијент указује на повећање или смањење приноса на капитал као резултат задуживања. Позитивна вредност указује на побољшање приноса на власнички капитал коришћењем финансијске полуге; негативна вредност указује на погоршање приноса на власнички капитал.

Вредност финансијске полуге за сваки период је цифра приноса на укупну имовину минус цифра приноса на капитал. На пример, формула за први период је

=Ц176 – Ц175

Формула за други период је

=Д176 – Д175

и тако даље.