КуицкБоокс и финансијски извештаји и показатељи

Пре него што уђете у најситније детаље креирања пословне прогнозе, морате да разумете шта су финансијски извештаји и показатељи и како да користите финансијске извештаје и показатеље да опишете прошло или будуће финансијско стање и учинак предузећа.

Термин финансијски извештај може се односити на једну од неколико врста планова и сажетака економских информација. Типично, међутим, термин описује скуп докумената који укључују биланс успеха (који се такође назива извештај о пословању), биланс стања (који се назива и извештај о финансијском стању) и извештај о токовима готовине.

Биланс успеха детаљно описује добитке и губитке предузећа за одређени период. На пример, можда ћете желети да знате добит или губитке вашег пословања током прошлог месеца. Стога, припремате биланс успеха који наводи ваше приходе и расходе и израчунава добит или губитак за месец.

Биланс стања идентификује и наводи имовину и обавезе предузећа у одређено време. Она даје јасну слику о томе шта предузеће поседује, шта предузеће дугује и разлику између то двоје (често се назива нето вредност или власнички капитал).

Обично припремате биланс стања на крају периода који покрива биланс успеха. На пример, ако припремате биланс успеха за месец, можда ћете желети да припремите и биланс стања последњег дана у месецу.

Извештај о токовима готовине приказује приливе и одливе готовине предузећа за одређени период. Генерално, састављате извештај о токовима готовине за исти период за који састављате биланс успеха.

Извештаји о новчаним токовима које велике компаније користе за своје инвеститоре су прилично компликовани. Показују много бројева распоређених у стилу Рубе Голдберга.

Финансијски показатељи изражавају односе између износа пријављених у финансијским извештајима. Односи могу понудити увид у економско здравље предузећа. Односи такође могу указивати на то колико су имплицитне претпоставке разумне у прогнози.

На пример, упоређивањем односа вашег пословања са односима сличних предузећа, можете упоредити финансијске карактеристике вашег пословања са онима других предузећа. Упоређивањем односа у вашем про форма моделу са индустријским просецима и стандардима, такође тестирате разумност својих претпоставки моделирања.

Постоје две опште категорије финансијских коефицијената: уобичајени коефицијенти величине и коефицијенти унутар или међу извештајима. Уобичајени односи величине претварају финансијски извештај - обично биланс стања или биланс успеха - из долара у проценте. Уобичајени односи величине омогућавају поређење имовине, обавеза, прихода, власничког капитала и трошкова предузећа различитих величина.

Поређење може бити у одређеном тренутку или као тренд током времена. Коефицијенти унутар или међу извештајима квантификују односе између износа из различитих финансијских извештаја или из различитих делова истог финансијског извештаја, респективно.

Коефицијенти унутар и међу извештајима су покушаји да се објасни чињеница да се износи обично не могу тумачити сами, већ се морају посматрати у контексту других кључних финансијских фактора и догађаја. Генерално, обе категорије односа су највредније у поређењу са индустријским просецима и трендовима.