Pasqyra e flukseve të parave të QuickBooks 2012

A nuk e shpenzojnë shumë shumë kohë tjerrje tuaj rrota duke u përpjekur për të kuptuar QuickBooks 2012 Deklaratë e Rrjedhës së Parasë. QuickBooks ofron një pasqyrë të flukseve monetare, por ju nuk keni nevojë ta përdorni këtë deklaratë. Në fakt, QuickBooks prodhon pasqyra të të ardhurave me bazë parash, të cilat ju japin pothuajse të njëjtin informacion - dhe në një format më të lehtë për t'u kuptuar.

Shikoni bilancin e mëposhtëm për një qëndrim imagjinar të hot-dogut në fillim të ditës.

Një bilanc i thjeshtë

Tani hidhini një sy kësaj tabele, e cila tregon bilancin në fund të ditës, pasi kanë përfunduar operacionet për stendën e hot-dogut.

Një tjetër bilanc i thjeshtë

Vini re se në fillim të ditës, paratë e gatshme janë 1000 dollarë dhe në fund të ditës paratë janë 5000 dollarë. Pasqyra e flukseve monetare shpjegon pse paraja ndryshon nga një numër në numrin tjetër gjatë një periudhe kohore. Me fjalë të tjera, një deklaratë e flukseve monetare shpjegon se si paratë e gatshme shkojnë nga 1,000 dollarë në fillim të ditës në 5,000 dollarë në fund të ditës.

Tabela e mëposhtme, jo rastësisht, tregon një pasqyrë të flukseve monetare që shpjegon se si rrodhën paratë për biznesin tuaj imagjinar të stendave të hot-dogut.

Një deklaratë e thjeshtë e flukseve të parave

Sipas marrëveshjes, kontabilistët tregojnë numra negativë brenda kllapave. Këto kllapa tregojnë më qartë vlerat negative sesa një shenjë e thjeshtë minus.

Tre rreshtat e fundit të pasqyrës së flukseve monetare janë të gjitha lehtësisht të kuptueshme. Gjendja e parave të gatshme në fund të periudhës, 5,000 dollarë, tregon se çfarë parash mban biznesi në fund të ditës. Gjendja e parave të gatshme në fillim të periudhës, 1000 dollarë, tregon paratë që biznesi mban në fillim të ditës.

Si bilanci i parasë së gatshme në fillim të periudhës ashtu edhe bilanci i parasë në fund të periudhës lidhen me vlerat e bilancit të parave të gatshme të raportuara në të dy bilancet. Është e qartë se nëse e filloni periudhën me 1000 dollarë dhe e përfundoni periudhën me 5000 dollarë, paratë e gatshme janë rritur me 4000 dollarë. Kjo është një siguri aritmetike. Nuk ka pyetje atje, apo jo?

Aktivitetet financuese të pasqyrës së flukseve monetare tregojnë se si huamarrja e fortë dhe shlyerja e borxhit të fortë ndikojnë në fluksin monetar të firmës. Nëse biznesi i stendave të hot-dogut përdor fitimet e tij për të shlyer kredinë e pagueshme prej 1000 dollarësh - dhe, në këtë rast, kjo është ajo që ndodhi - kjo dalje monetare prej 1000 dollarësh shfaqet në pjesën e aktiviteteve financiare të pasqyrës së flukseve monetare si 1000 dollarë negative.

Pjesa kryesore e pasqyrës së flukseve monetare është shpesh më e ndërlikuara për t'u kuptuar.

Pjesa e aktiviteteve operative të pasqyrës së flukseve monetare në thelb tregon paranë e gatshme që vjen nga fitimi. Ju shikoni se rreshti i parë në pjesën e aktiviteteve operative të pasqyrës së flukseve monetare është e ardhura neto prej 4,000 dollarë. Kjo është shuma e të ardhurave neto e raportuar në pasqyrën e të ardhurave për periudhën.

Megjithatë, të ardhurat neto ose fitimi operativ i raportuar në pasqyrën e të ardhurave të biznesit nuk është domosdoshmërisht e njëjta gjë si të ardhurat në para ose fitimi në para. Një sërë faktorësh duhet të rregullohen në mënyrë që të konvertohet kjo shumë e të ardhurave neto në atë që është në thelb një shumë e fitimit operativ në para.

Për shembull, në rastin e biznesit të stendave të hot-dogut, nëse përdorni disa nga fitimet për të shlyer të gjitha llogaritë e pagueshme, kjo fitim përdor një pjesë të fitimit tuaj në para. Ju mund të shihni se ulja e llogarive të pagueshme nga 2,000 dollarë në 0 dollarë gjatë ditës kërkon, mjaft logjikisht, 2,000 dollarë të të ardhurave neto.

Një mënyrë tjetër për të menduar për këtë është se në thelb, keni përdorur 2,000 dollarë nga fitimet tuaja në para për të shlyer llogaritë e pagueshme. Mos harroni se llogaritë e pagueshme janë shuma që ju detyroheni shitësve tuaj për hot dogs dhe simite.

Një rregullim tjetër kërkohet për uljen e inventarit. Ulja e inventarit nga fillimi i periudhës deri në fund të periudhës prodhon para. Në thelb, ju jeni duke likuiduar inventarin. Një mënyrë tjetër për të menduar për këtë është se megjithëse ky inventar shfaqet si shpenzim për pasqyrën e të ardhurave të ditës, ai nuk blihet gjatë ditës. Nuk konsumon para gjatë ditës; është blerë në një moment në të kaluarën.

Kur kombinoni të ardhurat neto, rregullimin e llogarive të pagueshme dhe rregullimin e inventarit, ju merrni paratë neto të siguruara nga aktivitetet operative. Këto tre shuma kombinohen në 5,000 dollarë para të gatshme të ofruara nga operacionet.

Pasi të kuptoni detajet e fushave të financimit dhe aktiviteteve operative të pasqyrës së flukseve monetare, pasqyra ka kuptim. Paraja neto e siguruar nga aktivitetet operative është e barabartë me 5,000 dollarë. Aktivitetet financiare reduktojnë paratë e gatshme me 1000 dollarë. Kjo do të thotë se paratë e gatshme në të vërtetë u rritën gjatë periudhës me 4,000 dollarë, gjë që shpjegon pse paratë e gatshme e fillojnë periudhën me 1,000 dollarë dhe e mbyllin periudhën me 5,000 dollarë.