Rreziqet e përdorimit të Excel për modelimin financiar

Modeluesit financiarë, si kushdo që punon gjerësisht me Excel, janë shumë të vetëdijshëm për rreziqet e qenësishme të përfshira. Sipas një studimi nga Ray Panko, i cili është një autoritet kryesor në praktikat e fletëllogaritjes, afër 90 për qind e tabelave përmbajnë gabime.

Disa menaxherë i trajtojnë modelet sikur janë në gjendje të japin përgjigjen për të gjitha vendimet e tyre të biznesit dhe të zgjidhin të gjitha problemet e tyre të biznesit. Është e frikshme të shohësh besimin e verbër që shumë menaxherë kanë në modelet e tyre financiare.

Modelimi financiar është shumë i rëndësishëm për bizneset sot. Mbështetja në modelet financiare të bazuara në Excel është kaq e rrënjosur në kulturën e shumë organizatave dhe praktika e dorëzimit të "modeleve të trashëgimisë" tek stafi i ri që nuk e kupton se si funksionojnë modelet është një praktikë e përhapur. Modelet që janë përdorur pa pushim për shumë vite kalojnë dhe ripërdoren. Si konsulent, e kam parë herë pas here — përdoruesi nuk e kupton se si funksionon modeli, por ai është "mjaft i sigurt" se po i jep rezultatet e sakta.

Sipas PwC dhe KPMG , më shumë se 90 përqind e tabelave të korporatave përmbajnë gabime materiale. Duke marrë parasysh rëndësinë e tabelave në biznes, ky rrezik nuk duhet marrë lehtë. Grupi Evropian i Rrezikut të Spreadsheet (EuSpRIG) u krijua në 1999 thjesht me qëllim të adresimit të çështjeve të integritetit të fletëllogaritjes. Ata hulumtojnë dhe raportojnë mbi historitë tmerruese të tabelave, të cilat përmbajnë gabimet më të fundit të raportuara në media në lidhje me fletëllogaritjen dhe se si mund të ishin shmangur. Pasojat katastrofike të përdorimit të pakontrolluar të fletëllogaritjeve janë gjithmonë shqetësuese dhe bëjnë një lexim disi të tmerrshëm.

Është gjithmonë paksa e frikshme kur njerëzit thonë se do të vazhdojnë me një projekt shumëmilionësh “për shkak të rezultateve të modelit financiar”. Është shumë e lehtë të gabohet një formulë, ose që supozimet e hyrjes të jenë vetëm disa pika bazë, të cilat të gjitha mund të kenë një ndikim material në prodhim. Ndryshimi i supozimeve të hyrjes me vetëm disa dollarë në çdo mënyrë mund të ketë një ndikim të madh në rrjedhën e parasë, përfitimin dhe qëndrueshmërinë e plotë të një projekti!

Si gabimet në formulë ashtu edhe ato logjike janë shumë të lehta për t'u bërë dhe mbizotërojnë në modelet financiare të korporatave. Si një modelues financiar, duhet të kërkoni me vigjilencë gabimet ndërsa ndërtoni modelin.

Megjithëse rreziqet kryesore të përdorimit të Excel lidhen me ndjeshmërinë e tij ndaj gabimeve, çështjet e lidhura me kapacitetin dhe mungesën e disiplinës kërkojnë gjithashtu një përmendje.

Kapaciteti

Përpara Excel 2007, numri maksimal i rreshtave që Excel mund të trajtonte ishte 65,000. Kjo mund të duket shumë, veçanërisht nëse sapo po filloni me Excel, por nuk është aq afër sa duhet. Përdoruesit mesatar të Excel do t'i mbarojnë rregullisht rreshtat dhe duhet të përdorë Microsoft Access ose të mbajë të dhëna në shumë libra pune për të ruajtur të dhënat. Moj, sa kanë ndryshuar gjërat!

Nga Excel 2007 e tutje, numri i rreshtave u rrit në mbi një milion, gjë që dukej si një përmirësim i madh në atë kohë. Megjithatë, në këtë epokë të të dhënave të mëdha, është ende shumë e lehtë të mbarosh rreshtat, veçanërisht kur filloni të ekzekutoni disa formula poshtë kolonës. Realisht, çdo gjë më shumë se gjysmë milioni rreshta bëhet shumë e ngadaltë duke përdorur Excel të zakonshëm.

Mungesa e kapacitetit të Excel-it mund të konsiderohet ende si një rrezik sepse, përkundër të gjitha aftësive të reja të Excel-it Modern, shumë prej tyre janë ende duke u zhvilluar dhe pak njerëz ende po i përdorin ato me kapacitet të plotë. Për t'u marrë me kufizimet e madhësisë së Excel kur punoni me sasi të mëdha të dhënash, njerëzit ende po i presin të dhënat në copa të ndryshme, duke importuar dhe eksportuar nga Access ose baza të tjera të dhënash për të shmangur nevojën për ruajtjen e të dhënave dhe fshirjen e të dhënave të arkivuara, të cilat të gjitha janë praktika të rrezikshme sepse ato janë të prirura për gabime dhe kërkojnë shumë kohë.

Mungesa e disiplinës

Excel është një mjet shumë fleksibël. Ju mund të bëni pothuajse gjithçka në Excel, por kjo nuk do të thotë se duhet! Një nga arsyet që e dua kaq shumë është mungesa e kufijve apo kufizimeve. Shumica e softuerëve ju detyrojnë ta përdorni atë në një mënyrë të caktuar, por Excel ju lejon të shkruani çdo gjë në çdo qelizë.

Tani, sado e mrekullueshme të jesh pa kufij, është gjithashtu tepër e rrezikshme dhe disi alarmante. Ju e dini se sa dëm mund të bëhet me një model financiar të pasaktë dhe fakti që nuk ka kontrolle dhe ekuilibra - përveç asaj që ju si modelues keni vënë në të - është një perspektivë e tmerrshme.

Shumë nga praktikat më të mira të modelimit financiar janë krijuar për të luftuar këtë mungesë disipline në modelet financiare. Kontrollet e gabimeve, formatimi dhe rregullat për paraqitjen, dizajnin dhe strukturën e modelit janë krijuar të gjitha për të vendosur disa kufij rreth një modeli, i cili, pa to, bëhet një mjet i rrezikshëm në duart e gabuara.