Çfarë duhet të dini për gabimet për modelimin financiar në Excel

Mundësia e gabimit në një model financiar është gjëja numër një që e mban zgjuar një modelues financiar natën. Si një modelues, ju duhet të keni një respekt të shëndetshëm për tabelat dhe ndjeshmërinë e tyre ndaj gabimeve.

Imagjinoni se jeni duke punuar në një projekt të ri emocionues. Ju keni dhënë një model financiar që po përdoret për një projekt ose funksion kyç të biznesit tuaj. Duket fantastike. Njerëzit janë djegur; paratë po shpenzohen. Por javë apo muaj pas projektit, numrat papritmas nuk po shtohen. Pse projekti deri tani është mbi buxhet?

Në shqyrtim, papritmas kupton se ka pasur një gabim në llogaritjet tuaja origjinale. Po! Besueshmëria dhe besimi juaj në punën tuaj janë vënë në pikëpyetje, duke çuar në disa momente të pakëndshme gjatë takimeve (për të mos përmendur shqetësimin për të ardhmen tuaj në kompani).

Grupi Evropian i Interesit për Rreziqet e Spreadsheets (EuSpRiG) drejton një konferencë vjetore të mirë-formuar për të paraqitur kërkimet dhe gjetjet më të fundit mbi këtë temë. Ka shumë raste të mirë-dokumentuara të gabimeve të profilit të lartë të modelit Excel. Disa nga këto janë të dokumentuara nga EuSpRiG . Duke pasur parasysh hezitimin e shumicës së bizneseve për të folur për gabimet e tyre, numri dhe shpeshtësia e tregimeve të dokumentuara nga EuSpRiG i bën shumë njerëz të besojnë se gabimet në tabela janë një dukuri e rregullt në shumicën e organizatave.

Çfarë forme mund të kenë këto gabime? Në përgjithësi, gabimet e modelimit mund të grupohen në tre kategori të gjera: gabimet e formulës, supozimet ose gabimet e hyrjes dhe gabimet logjike.

Gabimet e formulës në modelin tuaj financiar

Gabimet e formulës janë gabimet më të lehta për t'u bërë dhe relativisht të lehta për t'u dalluar, por ato janë jashtëzakonisht të sikletshme kur zbulohen. Këto lloj gabimesh "mekanike" janë gjithashtu më të lehtat për t'u shmangur me vetëkontroll dhe korrigjim.

Një gabim i zakonshëm i formulës është thjesht marrja e qelizës së gabuar në formulë - për shembull, lidhja me qelizën B98, e cila përmban 6, në vend të qelizës B97, e cila përmban 0.6. Ky gabim fillimisht mund të duket mjaft i vogël, por le të themi se investimi juaj fillestar ishte 100,000 dollarë. Nëpërmjet modelimit tuaj, ju kuptoni se ka 60 për qind marzh fitimi, por për shkak të këtij gabimi, ju parashikoni fitim 600,000 dollarë në vend të 60,000 dollarëve. Oops!

Supozime ose gabime hyrëse në modelin tuaj financiar

Formulat e modelit tuaj mund të llogariten në mënyrë perfekte, por supozimet në modelet financiare janë një rast tekstual i "plehra brenda, mbeturina jashtë". Nëse supozimet që keni përdorur si hyrje janë të pasakta, modeli gjithashtu do të jetë i pasaktë.

Kur bëhet fjalë për gabimet e hyrjes, duhet të merren parasysh dy lloje kryesore:

• Futja e të dhënave: Gabimet e futjes së të dhënave mund të ndodhin lehtësisht nëse jeni duke përditësuar kostot e funksionimit, për shembull, çdo javë. Nëse këto kosto nuk janë të lidhura saktë ose nuk rifreskohen rregullisht, mund të merrni një pamje jo të plotë ose të pasaktë të procesit. Ndonjëherë lidhja e këtij informacioni me një skedar të veçantë, të krijuar automatikisht dhe përdorimi i disa prej veglave të reja Moderne të Excel, si Get & Transform (i quajtur më parë Power Query) mund të automatizojë dhe përshpejtojë këtë proces. Gjithashtu, sigurohuni që të konfirmoni se kush është përgjegjës për përditësimin e fletëllogaritjes dhe sigurohuni që çdo ndryshim në procesin ose orarin e përditësimit të mos ndikojë në modelin tuaj.
• Hyrja e përdoruesit: Gabimet e hyrjes së përdoruesit ndodhin më shpesh kur jeni më pak të njohur me produktin ose projektin që po modeloni. Për shembull, kur bëhet fjalë për kostot e pagave të një programi, ju mund të merrni parasysh përfitimet që do të marrë një punonjës dhe të supozoni se do të jetë 5 për qind e pagës së saj, që është një supozim mjaft standard i të gjithë bordit. Megjithatë, për shkak se jeni i ri në organizatë, mund të mos merrni parasysh faktorë të tjerë që ndikojnë në përfitimet e punonjësit, si rritja e kostos së ofrimit të programit dentar dhe mjekësor për të cilin kompania krenohet. Papritur, kjo e çon koston në 12.5 për qind të pagës, duke shpërthyer plotësisht të gjitha kostot e stafit që keni llogaritur me kaq kujdes.

Nëse jeni duke bërë supozime, duhet t'i regjistroni ato, t'i merrni parasysh dhe t'i vendosni me kujdes në modelin tuaj. Është gjithashtu një ide e mirë t'i konfirmoni këto të dhëna me palët kryesore të interesit.

Thënia e vjetër "Shumë kuzhinierë e prishin lëngun" me siguri vlen për ndërtimin e një modeli financiar. Nëse nuk keni një grup standardesh të rrepta dhe bashkëpunuese që do të sigurojnë që modeli të paraqitet dhe supozimet të futen vazhdimisht, do të arrini rezultatin më të mirë duke pasur vetëm një modelues që punon për të ndërtuar modelin.

Megjithatë, kur bëhet fjalë për përdorimin e modelit, çdokush duhet të jetë në gjendje të përdorë një model të ndërtuar mirë. Nëse jeni të shqetësuar se njerëzit ngatërrojnë llogaritjet tuaja ose futin gabime të dhëna, sigurohuni që udhëzimet dhe dokumentacioni juaj të shpjegojnë se si të përdorni modelin. Gjithashtu, aplikoni vërtetimet e të dhënave ose mbrojtjen e qelizave në model për të kufizuar ndryshimet që përdoruesi mund të bëjë.

Gabime logjike në modelin tuaj financiar

Gabimet në logjikën e modelit janë ndoshta më të vështirat për t'u dalluar, sepse supozimet, inputet dhe formulat mund të funksionojnë të gjitha në mënyrë perfekte, por logjika dhe metodologjia - mënyra se si është ndërtuar modeli - mund të jenë ende të pasakta. Ju duhet të kapni logjikën dhe të siguroheni që qasja e ndërtuesit të jetë e qartë. Përndryshe, nëse humbni personin kyç që ndërtoi modelin, mund të ketë konfuzion.

Për shembull, ky model tregon përqindjen e fondeve të investitorit që janë huazuar. Përqindja është llogaritur duke pjesëtuar bilancin e investimit (investimi aktual plus investimin e ri) me bilancin e portofolit (kreditë aktuale plus kreditë e reja minus kreditë e skaduara).

Llogaritja e raporteve të portofolit të investimeve.

Prit një sekondë. A e llogaritni në bazë të numrit të kredive të shkruara apo bilancit kumulativ? Ju mund të shihni se si mënyra e llogaritjes së raportit mund të shkaktojë konfuzion për ata që nuk e njohin këtë model. Është e rëndësishme të dokumentoni se si po e llogaritni atë. Ju gjithashtu mund të ngatërroni lehtësisht shumat mujore me bilancin kumulativ; ju mund të shihni se kjo është e dokumentuar qartë në kolonën B.