QuickBooksi 2012. aasta rahavoogude aruanne

Ärge kulutage liiga palju aega rattaid keerutades, et mõista QuickBooksi 2012. aasta rahavoogude aruannet. QuickBooks esitab küll rahavoogude aruande, kuid te ei pea seda aruannet kasutama. Tegelikult koostab QuickBooks kassapõhiseid kasumiaruandeid, mis annavad teile peaaegu sama teabe - ja hõlpsamini mõistetavas vormingus.

Järgmisest bilansist vaadake päeva alguses väljamõeldud hot dogi stendi.

Lihtne bilanss

Nüüd vaadake seda tabelit, mis näitab bilanssi päeva lõpus, pärast hot dogi boksi operatsioonide lõppu.

Veel üks lihtne bilanss

Pange tähele, et päeva alguses on sularaha 1000 dollarit ja päeva lõpus 5000 dollarit. Rahavoogude aruanne selgitab, miks raha muutub teatud aja jooksul ühelt numbrilt teisele. Teisisõnu selgitab rahavoogude aruanne, kuidas sularaha muutub päeva alguses 1000 dollarilt päeva lõpuks 5000 dollarini.

Järgmine tabel näitab mitte juhuslikult rahavoogude aruannet, mis selgitab, kuidas raha liikus teie kujuteldava hot dogi kioskiäri jaoks.

Lihtne rahavoogude aruanne

Kokkuleppeliselt näitavad raamatupidajad negatiivseid numbreid sulgudes. Need sulud tähistavad negatiivseid väärtusi selgemalt kui lihtne miinusmärk.

Rahavoogude aruande kolm viimast rida on kõik kergesti arusaadavad. Rahajääk perioodi lõpus, 5000 dollarit, näitab, kui palju sularaha ettevõttel päeva lõpus käes on. Rahajääk perioodi alguses, 1000 dollarit, näitab sularaha, mis ettevõttel päeva alguses on.

Nii sularahajääk perioodi alguses kui ka sularahajääk perioodi lõpus on seotud kahes bilansis kajastatud sularahajäägi väärtustega. On selge, et kui alustate perioodi 1000 dollariga ja lõpetate perioodi 5000 dollariga, on sularaha kasvanud 4000 dollariga. See on aritmeetiline kindlus. Siin pole küsimust, eks?

Rahavoogude aruande finantseerimistegevus näitab, kuidas kindel laenuvõtmine ja kindel võlgade tagasimaksmine mõjutavad kindlat rahavoogu. Kui hot dogi kioskiettevõte kasutab oma kasumit 1000-dollarise laenu tagasimaksmiseks – ja antud juhul just nii juhtuski –, kuvatakse see 1000-dollarine raha väljavool rahavoogude aruande finantstegevuse osas negatiivse 1000-dollarisena.

Rahavoogude aruande ülemist osa on sageli kõige keerulisem mõista.

Rahavoogude aruande põhitegevuse osa näitab sisuliselt kasumist saadavat raha. Näete, et rahavoogude aruande põhitegevuse osa esimene rida on puhaskasum 4000 dollarit. See on perioodi kasumiaruandes kajastatud puhaskasumi summa.

Ettevõtte kasumiaruandes kajastatud puhaskasum või ärikasum ei pruugi aga olla sama, mis sularahatulu või rahakasum. Selle puhaskasumi summa teisendamiseks põhiliselt rahaliseks tegevuskasumiks tuleb kohandada mitmeid tegureid.

Näiteks kui kasutate hot dogi kioskiäri puhul osa kasumist kõigi võlgnevuste tasumiseks, kulutab see väljamakse osa teie rahalisest kasumist. Näete, et võlgnevuse vähenemine 2000 dollarilt 0 dollarile päeva jooksul nõudis täiesti loogiliselt 2000 dollarit puhaskasumist.

Teine võimalus sellele mõelda on see, et sisuliselt kasutasite oma rahalisest kasumist 2000 dollarit võlgade tasumiseks. Pidage meeles, et võlgnevus on summa, mille võlgnesite oma müüjatele hot dogide ja kuklite eest.

Varude vähenemiseks on vaja veel üks korrigeerimine. Varude vähenemine perioodi algusest perioodi lõpuni toodab raha. Põhimõtteliselt likvideerite laoseisu. Teine võimalus sellele mõelda on see, et kuigi see inventar kuvatakse päeva kasumiaruandes kuluna, ei osteta seda päeva jooksul. See ei tarbi päeva jooksul sularaha; see on kunagi varem ostetud.

Kui ühendate netotulu, võlgnevuste korrigeerimise ja varude korrigeerimise, saate põhitegevusest saadava netoraha. Need kolm summat annavad kokku 5000 dollarit operatsioonide pakutavat sularaha.

Kui olete rahavoogude aruande finants- ja põhitegevuse valdkondade üksikasjadest aru saanud, on aruanne mõttekas. Põhitegevusest saadav netoraha on 5000 dollarit. Finantseerimistegevused vähendavad sularaha 1000 dollari võrra. See tähendab, et sularaha suurenes perioodi jooksul tegelikult 4000 dollari võrra, mis seletab, miks sularaha algab perioodi 1000 dollarist ja lõpetab perioodi 5000 dollariga.