QuickBooks ja finantsaruanded ja suhted

Enne kui asute äriprognoosi loomise üksikasjalikesse üksikasjadesse, peate mõistma, millised on finantsaruanded ja suhtarvud ning kuidas kasutada finantsaruandeid ja suhtarve ettevõtte mineviku või tulevase finantsseisundi ja -tulemuste kirjeldamiseks.

Mõiste finantsaruanne võib viidata ühele mitut tüüpi majandusteabe ajakavadest ja kokkuvõtetest. Tavaliselt kirjeldab termin siiski dokumentide kogumit, mis sisaldab kasumiaruannet (nimetatakse ka tegevusaruandeks), bilanssi (nimetatakse ka finantsseisundi aruandeks) ja rahavoogude aruannet.

Kasumiaruanne kirjeldab ettevõtte konkreetse perioodi kasumit ja kahjumit. Näiteks võite soovida teada oma ettevõtte viimase kuu kasumit või kahjumit. Seetõttu koostate kasumiaruande, kus on kirjas teie tulud ja kulud ning arvutatakse kuu kasum või kahjum.

Bilansis identifitseeritakse ja loetletakse ettevõtte varad ja kohustused konkreetse aja seisuga. See annab selge pildi sellest, mida ettevõte omab, mida ettevõte võlgneb ja mis vahe on nende kahe vahel (mida sageli nimetatakse netoväärtuseks või omakapitaliks).

Tavaliselt koostate bilansi selle perioodi lõpu seisuga, mida kasumiaruanne hõlmab. Näiteks kui koostate kuu kasumiaruannet, võite soovida koostada bilansi ka kuu viimasel päeval.

Rahavoogude aruanne kirjeldab ettevõtte raha sisse- ja väljavoolu konkreetse perioodi jooksul. Üldjuhul koostate rahavoogude aruande sama perioodi kohta, mille kohta koostate kasumiaruande.

Rahavoogude aruanded, mida suured ettevõtted oma investorite jaoks kasutavad, on üsna keerulised. Need näitavad palju numbreid, mis on paigutatud väga Rube Goldbergi stiilis.

Finantssuhtarvud väljendavad seoseid finantsaruannetes kajastatud summade vahel. Suhtarvud võivad anda ülevaate ettevõtte majanduslikust seisundist. Suhtarvud võivad näidata ka seda, kui mõistlikud on prognoosi kaudsed eeldused.

Näiteks kui võrrelda oma ettevõtte suhtarvusid sarnaste ettevõtete suhtarvudega, saate võrrelda oma ettevõtte finantsnäitajaid teiste ettevõtete omadega. Võrreldes oma pro forma mudeli suhtarvusid valdkonna keskmiste ja standarditega, testite ka oma modelleerimiseeldusi mõistlikkuse osas.

Finantssuhtarvudel on kaks üldist kategooriat: tavalised suuruse suhtarvud ja aruandesisesed või aruannetevahelised suhtarvud. Tavalised suurussuhted muudavad finantsaruande - tavaliselt bilansi või kasumiaruande - dollaritest protsentideks. Ühised suurussuhted võimaldavad võrrelda erineva suurusega ettevõtete varasid, kohustusi, tulusid, omakapitali ja kulusid.

Võrdlus võib toimuda kas ajahetkel või trendina ajas. Intrastatistika või aruannetevaheline suhtarvud kvantifitseerivad vastavalt erinevate finantsaruannete või sama finantsaruande eri osade summade vahelisi seoseid.

Intrastatement ja interstament suhtarve on katse võtta arvesse asjaolu, et tavaliselt ei saa summasid tõlgendada üksi, vaid neid tuleb vaadelda muude oluliste finantstegurite ja sündmuste kontekstis. Üldiselt on mõlemad suhtarvude kategooriad tööstusharu keskmiste ja suundumustega võrreldes kõige väärtuslikumad.