Finantssuhtarvude tabel QuickBooksi äriplaani töövihikus

Finantsnäitajate tabelis on 11 rida arvutatud andmeid. Nagu teisteski ajakavades, nummerdab perioodi identifikaator perioodid, mille jaoks väärtusi arvutatakse. Esimene periood salvestatakse lahtrisse C165 täisarvuna 1 ja järgnevad perioodid eelmise perioodina pluss 1. Finantssuhtarvude tabelis olevad muud väärtused arvutatakse siin kirjeldatud viisil.

Praegune suhe

Current Ratio arvud näitavad käibevarade ja lühiajaliste kohustuste suhet. Praegune suhtarv on üks mõõdupuu, mis näitab ettevõtte võimet täita oma lühiajalisi kohustusi. Iga perioodi jooksevkordaja näitaja on bilansigraafiku jooksevvara kogusumma jagatuna lühiajaliste kohustuste kogusummaga. Näiteks esimese perioodi valem on

=C47/C60

Teise perioodi valem on

=D47/D60

ja nii edasi.

Kiire suhe

Quick Ratio arvud näitavad raha ja selle ekvivalentide summa pluss saadaolevate arvete ja lühiajaliste kohustuste suhet. Kiirsuhtarvud mõõdab rangemalt ettevõtte suutlikkust täita oma lühiajalisi finantskohustusi kui muud suhtarvud.

Iga perioodi kiirkoefitsiendi näitaja on raha ja ekvivalendid ning saadaolevate arvete summa jagatuna lühiajaliste kohustuste kogusummaga. Näiteks esimese perioodi valem on

=(C43+C44)/C60

Teise perioodi valem on

=(D43+D44)/D60

ja nii edasi.

Käibekapital varade kogusummani

Käibekapitali ja koguvarade arvnäitajad näitavad käibekapitali (käibevara miinus lühiajalised kohustused) suhet kogu varadesse. Käibekapitali ja koguvarade suhe on veel üks mõõt, mis näitab ettevõtte suutlikkust täita oma rahalisi kohustusi ja annab ülevaate ettevõtte varade jaotusest likviidseteks ja mittelikviidseteks ressurssideks.

Iga perioodi käibekapitali ja koguvarade suhtarv arvutatakse, jagades käibevarade ja lühiajaliste kohustuste näitajate vahe koguvarade arvuga. Näiteks esimese perioodi valem on

=(C47 – C60)/C52

Teise perioodi valem on

=(D47 – D60)/D52

ja nii edasi.

Nõuded Käive

Nõuete käibe näitajad näitavad müügi ja nõuete saldo suhet. Nõuete käibekordaja näitab müügiinkassode efektiivsust. Üks probleem selle meetmega, nagu seda tavaliselt rakendatakse, on see, et suhtarvu nimetajasse võidakse lisada nii krediit- kui ka sularahamüük. Sellel lähenemisviisil on kaks võimalikku puudust.

Esiteks võib sularahamüügi olemasolu muuta nõuete sissenõudmise tõhusamaks kui praegu. Samuti võivad suhet mõjutada ainuüksi muutused krediidi- ja sularahamüügi kombinatsioonis, kuigi nõuete sissenõudmise protsessi efektiivsus pole muutunud.

Nõuete käibe näitaja iga perioodi kohta arvutatakse perioodi Müügitulu jagamisel perioodi lõpu seisuga laekumata arvete saldoga. Näiteks esimese perioodi valem on

=C100/C44

Teise perioodi valem on

=D100/D44

ja nii edasi.

Varude käive

Varude käive rida näitab müügikulu ja laoseisu suhet. Varude käibekordaja arvutab, kui kaua laoseisu hoitakse. See võib viidata ammendunud või ülemäärasele laoseisule. Iga perioodi varude käibekordaja arvutamiseks jagatakse perioodi müügikulu näitaja perioodi lõpus hoitava laoseisuga. Näiteks esimese perioodi valem on

= – C101/C45

Teise perioodi valem on

= – D101/D45

ja nii edasi.

Teenitud intressid

Rea Times Interest Earned näitab maksudejärgse puhastulu pluss intressitulu summa ja intressikulu suhet. Suhtarv näitab suhtelist lihtsust, millega ettevõte oma finantseerimiskulusid tasub.

Teenitud intresside suhtarv iga perioodi kohta arvutatakse, jagades kasumiaruande graafikus oleva tegevustulu ja intressitulu summa intressikulu arvuga. Näiteks esimese perioodi valem on

=(C109+C111)/C112

Teise perioodi valem on

=(D109+D111)/D112

ja nii edasi.

Müük tegevusvaradesse

Real Müük tegevusvaradele kuvatakse müügitulu suhe netoseadmetesse, põhivarasse ja seadmetesse. Suhtarv näitab efektiivsust, millega ettevõte kasutab oma tegevusvara müügitulu teenimiseks.

Iga perioodi müügi- ja kasutusvara suhe on müügitulu arv, mille sisestate äriplaneerimise alustamise töövihiku sisestusalale jagatuna bilansigraafikus oleva netotehase, kinnisvara ja seadmete arvuga. Näiteks esimese perioodi valem on

=C100/C50

Teise perioodi valem on

=D100/D50

ja nii edasi.

Koguvarade tasuvus

Real Varade tootlus näitab iga perioodi puhaskasumi, millele on lisatud intressikulu, summa suhet kogu varadesse. Suhtarv näitab ettevõtte üldist tegevuskasumlikkust, mis on väljendatud ettevõtte varade tulumäärana. Esimese perioodi valem on

=(C16+C112)/C52

Teise perioodi valem on

=(D116+D112)/D52

ja nii edasi.

Omakapitali tasuvus

Real Omakapitali tootlus näitab iga perioodi maksudejärgse puhaskasumi ja omakapitali suhet. Suhtarv näitab ettevõtte kasumlikkust omanike investeeringuna. Iga perioodi omakapitali tootluse suhe on puhastulu (kahjum) pärast maksude tasumist kasumiaruande graafikust jagatuna bilansigraafiku omakapitali näitajaga. Näiteks esimese perioodi valem on

=C116/C65

Teise perioodi valem on

=D116/D65

ja nii edasi.

Investeeringute käive

Real Investeeringu käive näidatakse müügitulu suhet kogu varadesse. Suhtarv, nagu ka müügi ja tegevusvarade suhe, näitab efektiivsust, millega ettevõte kasutab oma varasid (antud juhul koguvarasid) müügi tekitamiseks.

Iga perioodi investeeringukäibe suhtarv on müügitulu arv, mille sisestate äriplaneerimise alustamise töövihiku sisestusalale jagatuna bilansigraafiku varade kogusummaga. Näiteks esimese perioodi valem on

=C100/C52

Teise perioodi valem on

=D100/D52

ja nii edasi.

Finantsvõimendus

Finantsvõimenduse rida näitab omakapitali tootluse ja koguvarade tootluse vahet. Suhtarv näitab omakapitali tootluse suurenemist või vähenemist laenuvõtmise tulemusena. Positiivne väärtus näitab omakapitali tootluse paranemist finantsvõimenduse kasutamisega; negatiivne väärtus näitab omakapitali tootluse halvenemist.

Iga perioodi finantsvõimenduse näitaja on koguvarade tulusus, millest on lahutatud omakapitali tootlus. Näiteks esimese perioodi valem on

=C176 – C175

Teise perioodi valem on

=D176 – D175

ja nii edasi.